Экономическая библиотека онлайн

Актуарные расчеты в страховании. Сущность, особенности и задачи актуарных расчетов

Актуарные расчеты представляют собой систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих финансовые взаимоотношения между страховщиком и страхователем при различных условиях страхования.

Основы теории актуарных расчетов как особой отрасли науки были заложены в XVII в. работами таких известных ученых, как Д. Граунт, Я. Де Витт, Э. Галлей. В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенями смертности». Им были обработаны данные о смертности людей и построена таблица смертности.

Ученый Я. Де Витт в работе, посвященной тарифам по страхованию пожизненной ренты, изложил метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денежных средств. Английский ученый Э. Галлей в своих работах дал определение основных функций таблицы смертности, исчислил вероятности дожития и смерти, ввел понятие средней продолжительности жизни, исчислил тарифы по страхованию ренты. В дальнейшем в развитие теории актуарных расчетов внесли вклад известные математики Л. Эйлер, Н. Фусс, С. Лакруа. В XIX в. первый международный конгресс актуариев ввел единую систему терминологии и обозначений.

В современных условиях применяется методология актуарных расчетов, выработанная мировой практикой. На основе актуарных расчетов определяется доля участия страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования, определяются размеры страховых тарифов по видам страхования.

Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией. Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи и сумму расходов на ведение дела по обслуживанию договора.

Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографических данных и долгосрочных финансовых исчислений. Теория вероятностей применяется потому, что размеры тарифной ставки зависят от степени вероятности наступления страховых событий. Сведения по демографии необходимы при расчетах для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахованных. При помощи долгосрочных финансовых исчислений в тарифах учитывается доход, который получает страховщик от использования в качестве кредитных ресурсов аккумулированных взносов страхователей.

Актуарные расчеты используются при построении резерва взносов по договорам страхования жизни, а также совокупного резерва взносов страховой компании. С помощью актуарных расчетов производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни.

Актуарные расчеты производятся с учетом следующих особенностей:

• события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный и случайный характер;

• определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности;

• определение оптимальных размеров страховых резервов страховщика;

• исследование нормы ссудного процента и тенденций ее изменения во времени;

• соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами и страховым обеспечением, предоставляемым страховщиком и др.

Основными задачами актуарных расчетов являются:

• исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

• математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников их формирования.

Актуарные расчеты классифицируют по отраслям страхования, временному и иерархическому признаку. По отраслям страхования актуарные расчеты подразделяются на расчеты по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности. По временному признаку актуарные расчеты подразделяются на отчетные и плановые.

Отчетные актуарные расчеты производятся по имеющимся отчетным данным. Поскольку они ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде, то отчетные актуарные расчеты называют также последующими.

Плановые актуарные расчеты производятся при введении вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо наблюдения риска. Страховщики используют результаты актуарных расчетов по однотипным имеющимся видам страхования, что позволяет внести в плановые актуарные расчеты соответствующие коррективы.

По иерархическому признаку актуарные расчеты могут быть федеральными, региональными и индивидуальными для конкретной страховой компании.

 

От автора

Социально-экономическое содержание страхования

  1. Сущность страхования и его функции
  2. Формы организации страхового фонда
  3. Классификация страхования
  4. Страховой рынок и его участники

Юридические основы страховых отношений

  1. Правовое регулирование страховой деятельности
  2. Специальное страховое законодательство
  3. Нормативные правительственные документы, ведомственные акты и нормы Гражданского кодекса РФ, регулирующие вопросы страхования
  4. Договор страхования
  5. Лицензирование страховой деятельности
  6. Государственное регулирование и надзор за страховой деятельностью

Управление рисками и страхование

  1. Классификация рисков
  2. Методы оценки риска
  3. Характеристика имущественных рисков
  4. Страховой андеррайтинг
  5. Страховой маркетинг

Финансовые основы страховой деятельности

  1. Формирование и размещение страховых резервов
  2. Финансовая устойчивость страховой организации
  3. Финансовые результаты деятельности страховой организации
  4. Налогообложение страховых организаций
  5. Особенности бухгалтерского учета страховых организаций
  6. Аудит страховых организаций

Актуарные расчеты в страховании

  1. Сущность, особенности и задачи актуарных расчетов
  2. Показатели страховой статистики
  3. Понятие страхового взноса
  4. Расходы на ведение дела как элемент тарифной политики
  5. Расчеты страховых тарифов по рисковым видам страхования
  6. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни

Имущественное страхование

  1. История развития имущественного страхования
  2. Объекты, виды и формы проведения имущественного страхования
  3. Основные понятия и элементы организационной структуры имущественного страхования
  4. Системы страхования
  5. Понятие договора имущественного страхования
  6. Страхование средств наземного транспорта
  7. Страхование средств железнодорожного транспорта
  8. Страхование средств водного транспорта
  9. Морское страхование
  10. Страхование средств воздушного транспорта
  11. Авиационное страхование
  12. Страхование космических рисков
  13. Страхование грузов
  14. Сельскохозяйственное страхование
  15. Страхование финансовых рисков
  16. Страхование предпринимательских рисков
  17. Страхование имущества физических лиц
  18. Страхование имущества юридических лиц
  19. Страховая защита торговых предприятий
  20. Экологическое страхование
  21. Страхование технических рисков
  22. Страхование инвестиционных рисков
  23. Страхование банковских рисков
  24. Страхование вкладов физических лиц

Жилищное страхование

  1. Сущность и виды жилищного страхования
  2. Современный страховой рынок и необходимость жилищного страхования
  3. Региональные особенности жилищного страхования
  4. Правовое обеспечение жилищного страхования
  5. Государственное регулирование жилищного страхования
  6. Перспективы развития жилищного страхования
  7. Ипотечное страхование

Страхование ответственности

  1. Сущность и виды страхования ответственности
  2. Страхование ответственности предприятий источников повышенной опасности
  3. Страхование гражданской ответственности производителей товаров, исполнителей работ (услуг)
  4. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
  5. Страхование профессиональной ответственности оценщиков
  6. Страхование профессиональной ответственности нотариусов
  7. Страхование профессиональной ответственности депозитариев
  8. Страхование профессиональной ответственности врачей

Личное страхование

  1. Сущность личного страхования
  2. Страхование жизни
  3. Страхование от несчастных случаев и болезней
  4. Медицинское страхование
  5. Страхование граждан, выезжающих за рубеж
  6. Накопительное страхование

Социальное страхование

  1. История развития социального страхования
  2. Сущность социального страхования в современных условиях

Пенсионное страхование

  1. Роль пенсионного страхования в системе страховой защиты населения
  2. Государственные и негосударственные пенсионные системы

Перестрахование

  1. Сущность и функции перестрахования
  2. Факультативное и облигаторное перестрахование
  3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование
  4. Финансовое перестрахование

Страхование внешнеэкономической деятельности

  1. История развития страхования внешнеэкономической деятельности
  2. Классификация видов страхования внешнеэкономической деятельности
  3. Правовое регулирование страхования внешнеэкономической деятельности
  4. Страхование внешнеторговой деятельности
  5. Страхование экспортных кредитов
  6. Страхование валютных рисков
  7. Транспортное страхование грузов во внешнеэкономической деятельности
  8. Страхование контейнеров
  9. Страхование и внешнеторговый контракт
  10. Страхование гражданской ответственности перевозчика
  11. Страхование гражданской ответственности экспедиторов груза
  12. Страхование гражданской ответственности таможенных перевозчиков
  13. Страхование гражданской ответственности авиаперевозчика
  14. Страхование гражданской ответственности автоперевозчика
  15. Страхование гражданской ответственности железнодорожных перевозчиков
  16. Страхование ответственности судовладельцев
  17. Система «Зеленая карта»

Мировой страховой рынок

  1. Страхование в зарубежных странах
  2. Международная торговля страховыми услугами в соответствии с правилами Всемирной торговой организации

Словарь терминов