Экономическая библиотека

Сборник научных трудов об индивидуальной свободе и свободном рынке. Проект Liberty Fund, Inc.

Расширенный поиск

Ю.Т. Ахвледиани - СТРАХОВАНИЕ

к содержанию

 

Глава 5. Актуарные расчеты в страховании
5.1. Сущность, особенности и задачи актуарных расчетов

 

Актуарные расчеты представляют собой систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих финансовые взаимоотношения между страховщиком и страхователем при различных условиях страхования.

Основы теории актуарных расчетов как особой отрасли науки были заложены в XVII в. работами таких известных ученых, как Д. Граунт, Я. Де Витт, Э. Галлей. В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенями смертности». Им были обработаны данные о смертности людей и построена таблица смертности.

Ученый Я. Де Витт в работе, посвященной тарифам по страхованию пожизненной ренты, изложил метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денежных средств. Английский ученый Э. Галлей в своих работах дал определение основных функций таблицы смертности, исчислил вероятности дожития и смерти, ввел понятие средней продолжительности жизни, исчислил тарифы по страхованию ренты. В дальнейшем в развитие теории актуарных расчетов внесли вклад известные математики Л. Эйлер, Н. Фусс, С. Лакруа. В XIX в. первый международный конгресс актуариев ввел единую систему терминологии и обозначений.

В современных условиях применяется методология актуарных расчетов, выработанная мировой практикой. На основе актуарных расчетов определяется доля участия страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования, определяются размеры страховых тарифов по видам страхования.

Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией. Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи и сумму расходов на ведение дела по обслуживанию договора.

Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографических данных и долгосрочных финансовых исчислений. Теория вероятностей применяется потому, что размеры тарифной ставки зависят от степени вероятности наступления страховых событий. Сведения по демографии необходимы при расчетах для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахованных. При помощи долгосрочных финансовых исчислений в тарифах учитывается доход, который получает страховщик от использования в качестве кредитных ресурсов аккумулированных взносов страхователей.

Актуарные расчеты используются при построении резерва взносов по договорам страхования жизни, а также совокупного резерва взносов страховой компании. С помощью актуарных расчетов производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни.

Актуарные расчеты производятся с учетом следующих особенностей:

• события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный и случайный характер;

• определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности;

• определение оптимальных размеров страховых резервов страховщика;

• исследование нормы ссудного процента и тенденций ее изменения во времени;

• соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами и страховым обеспечением, предоставляемым страховщиком и др.

Основными задачами актуарных расчетов являются:

• исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

• математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников их формирования.

Актуарные расчеты классифицируют по отраслям страхования, временному и иерархическому признаку. По отраслям страхования актуарные расчеты подразделяются на расчеты по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности. По временному признаку актуарные расчеты подразделяются на отчетные и плановые.

Отчетные актуарные расчеты производятся по имеющимся отчетным данным. Поскольку они ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде, то отчетные актуарные расчеты называют также последующими.

Плановые актуарные расчеты производятся при введении вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо наблюдения риска. Страховщики используют результаты актуарных расчетов по однотипным имеющимся видам страхования, что позволяет внести в плановые актуарные расчеты соответствующие коррективы.

По иерархическому признаку актуарные расчеты могут быть федеральными, региональными и индивидуальными для конкретной страховой компании.

 

< назад | к содержанию | вперед >

 


Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:

Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить