С помощью актуарных расчетов определяется доля участия страхователя в создании страхового фонда. Источником формирования страхового фонда является страховой платеж (страховой взнос, страховая премия).
Под страховым взносом понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования. При определении размера страхового взноса страховщик вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. В предусмотренных законодательством случаях размер премии определяется в соответствии со страховыми тарифами, установленными или регулируемыми органами государственного надзора.
Страховые премии принято разделять по ряду признаков.
1. По предназначению:
• рисковая премия — часть страхового взноса, предназначенная на покрытие риска. Зависит от степени вероятности наступления страхового случая. Рисковый взнос можно рассматривать как производную от вероятности осуществления риска во времени и пространстве;
• сберегательный взнос — предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования в договорах страхования жизни. Размер сберегательного взноса в течение срока действия договора изменяется. Как правило, рекомендуется сочетать рисковую премию и сберегательный взнос таким образом, чтобы на протяжении срока действия договора нетто-премия оставалась неизменной;
• нетто-премия — часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Ее размер равен размеру рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска, но возможны его отклонения в ту или иную сторону. В имущественном страховании нетто-премия состоит из рисковой премии и стабилизационной надбавки, начисленной для компенсации отклонений. В личном страховании нетто-премия состоит из рисковой премии и сберегательного взноса. Иногда к ним добавляется стабилизирующая надбавка;
• достаточный взнос — равен сумме нетто-премии и нагрузки, включенной в издержки страховщика. Можно рассматривать как брутто-премию или тарифную ставку;
• брутто-премия — тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы, расходами на покрытие убыточных видов страхования и др. Каждый надбавочный элемент, включенный в брутто-премию, ведет к увеличению всей тарифной ставки.
2. По характеру рисков:
• натуральные премии — предназначены для покрытия риска за определенный промежуток времени. Различаются по времени (в данный отрезок времени равны рисковой премии; с течением времени изменяются); видам страхования (выражаются через различные ставки); характеру риска (например, в договорах страхования жизни увеличиваются). На практике, в зависимости от величины рисковой премии, применяются соответствующие надбавки к тарифу;
• постоянные премии — страховые взносы, которые с течением времени не изменяются. Применяются относительно рисков, не изменяющихся во времени. В данном случае страховой взнос является средней величиной, которая по отношению к фактору времени рассматривается постоянной. В основном встречаются в договорах имущественного страхования.
3. По форме оплаты:
• единовременные — страховая премия, оплачиваемая сразу за весь период страхования. Сумма единовременного взноса определяется к моменту заключения договора страхования;
• текущие — часть единовременной премии. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса. Это объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах;
• годовые — сумма данного взноса обусловлена договором, заключаемым сроком на один год. Годовой взнос неделим и по теории актуарных расчетов всегда больше единовременного взноса;
• рассроченные премии — часть годового взноса (ежемесячная, квартальная, полугодовая), вносимая страхователем в счет заключенного договора. В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующий рассроченный страховой взнос (премии).
4. По времени уплаты:
• авансовые платежи — платежи, выплаченные страхователем до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре. Авансовые платежи обычно вносятся за весь срок действия договора. По экономической природе они равны единовременному взносу;
• предварительная премия — платежи, частично выплаченные страхователем до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре. Разница между авансовыми платежами и предварительной премией заключается в том, что предварительно внесенные платежи рассматриваются как взносы сберегательного характера, на них начисляется соответствующий процент по вкладам.
5. По величине:
• необходимая премия — страховой взнос, размер которого будет достаточным и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений. Обусловлен величиной риска и закономерностями его проявления в течение времени;
• справедливая премия — отражает также эквивалентность обязательств сторон, участвовавших в договоре страхования;
• конкурентная премия — это такая премия, которая позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей.
6. По способу исчисления:
• средние премии — применяются, когда страховое общество не располагает достаточной информацией о развитии риска и особенностях объектов, включенных в страховую совокупность. При исчислении средних премий используются расчеты средних взвешенных величин на основе анализа временного фактора и натуральных премий для отдельных видов рисков. Средние премии оправданы, если страховщик рассчитывает на гарантированный приток новых доброкачественных рисков;
• степенные премии — в данном случае при исчислении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, включенного в страховую совокупность, и статистическая информация, касающаяся отдельных рисковых признаков (функциональное назначение объекта страхования, его местоположение и т.д.);
• индивидуальные премии — в данном случае во внимание принимаются только индивидуальные особенности объекта страхования. Применяются в отношении уникальных объектов страхования, не имеющих аналогов или большого распространения.
Существует понятие резервной и перестраховочной премии. Резервная премия — это сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования за год. Перестраховочная премия — премия, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования. Она может быть пропорциональной и непропорциональной по отношению к принятой перестраховщиком ответственности в силу заключенного договора. За счет страховых платежей формируется страховой фонд, расходуемый на выплату страхового возмещения, оплату накладных расходов страховщика.
