Экономическая библиотека онлайн

Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни

Расчет тарифных ставок по страхованию жизни проводится в соответствии с Методикой расчета страховых тарифов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни, утвержденной Приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 28 июня 1996 г. № 02-02/18. Согласно данной Методике к страхованию жизни относятся виды личного страхования, предусматривающие обязанность страховщика по страховым выплатам в следующих случаях:

•дожитие застрахованного лица до срока или возраста, установленного договором страхования;

•смерть застрахованного.

Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее одного года. При этом договоры страхования жизни, заключаемые на случай дожития застрахованного до определенного срока или возраста, могут устанавливать в качестве страхового случая факт дожития застрахованного до срока, установленного не ранее чем через год после вступления договора страхования в силу. Исключение составляют договоры страхования жизни, заключенные на условиях выплаты страховой ренты, вступающие в силу с момента уплаченного единовременно страхового взноса.

Страховой тариф (брутто-ставка) формируется из нетто-ставки и нагрузки. Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:

•возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица;

•вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;

•срока и периода уплаты страховых взносов;

•срока действий договора страхования;

•планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.

Страховое обеспечение по договорам страхования жизни может выплачиваться страховщиком в виде:

•единовременной выплаты;

•ренты (в течение срока, установленного в договоре страхования, — срочная рента или пожизненно — пожизненная рента).

В договоре страхования жизни выделяют период уплаты страховой премии, выжидательный период и период страховых выплат.

Период уплаты страховой премии — срок, определенный в договоре страхования жизни, в течение которого страхователь обязан уплатить установленную договором страховую премию. При этом страховая премия может быть уплачена единовременным платежом или в рассрочку в течение срока, установленного в договоре страхования, в том числе до момента события (возможного страхового случая), с наступлением которого у страховщика возникает обязанность по страховой выплате.

Выжидательный период устанавливается в договорах страхования жизни, заключенных с условием дожития застрахованного до срока, определенного в договоре страхования, и представляет собой период времени между исполнением страхователем в полном объеме обязательств по уплате страховой премии и наступлением периода страховых выплат.

Период страховых выплат — период, в течение которого возникают и исполняются страховщиком обязательства по осуществлению страховых выплат. Период страховых выплат устанавливается в договоре страхования. Сумма страховой выплаты может быть выплачена единовременно или в виде страховой ренты: срочной или пожизненной.

При расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни принимают во внимание следующие обстоятельства:

•увеличение возраста застрахованного в течение срока действия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая, при этом вероятность страхового случая определяется на основании таблиц смертности;

•суммы страховых выплат, подлежащие выплате при наступлении страхового случая, определяются с учетом процентного дохода от инвестирования средств страховых резервов (суммы страховых взносов в размере нетто-ставки страхового тарифа, уплаченной по договору страхования).

Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, включает следующие основные этапы:

•по каждому риску рассчитывается ожидаемая стоимость страхового обеспечения на единицу страховой суммы, приведенная на момент заключения договора страхования (современная ожидаемая стоимость страхового обеспечения). Полученная величина принимается за единовременную нетто-ставку для конкретного риска. Совокупность нетто-ставок по всем рискам, рассчитанная с учетом характера рисков и их соотношения, представляет собой единовременную нетто-ставку по договору страхования;

•с учетом порядка уплаты взносов страховой премии, установленного договором страхования, определяется их ожидаемая стоимость, приведенная на начало действия договора страхования. В том случае, если условия договора страхования предполагают уплату страховой премии в рассрочку, полученная величина используется в качестве коэффициента рассрочки для расчета периодической годовой (месячной, квартальной, полугодовой) нетто-ставки;

•нетто-ставка по договору страхования, предусматривающему уплату страховой премии в рассрочку, определяется на основе единовременной нетто-ставки и соответствующих условиям страхования коэффициентов рассрочки;

•брутто-ставка рассчитывается на основании полученного значения нетто-ставки и принятой величины нагрузки с учетом, в необходимых случаях, характера распределения во времени расходов, входящих в нагрузку страховщика.

Для расчета тарифных ставок используют таблицы смертности и средней продолжительности жизни. В расчетах применяются следующие показатели и условия:

•показатель вероятности умереть в течение определенного года жизни

ЦХ = СX / 1Х,

где дх — вероятность умереть в возрасте х лет;

с1Х — число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+1 лет;

1Х — число доживающих до возраста х лет;

•вероятность дожития до определенного возраста

Рх = 1 Чх,

где Рх — вероятность дожить до возраста х лет.

При расчете тарифной ставки учитывается норма доходности (процентная ставка) — I. Для уменьшения нарастающих процентов на сумму страховых взносов при расчете нетто-ставки проводится дисконтирование:

Vй =1/(1 + О”,

где Vй — дисконтирующий множитель;

I — норма доходности;

п — время оборота суммы, лет.

С учетом этого единовременная ставка по страхованию на дожитие имеет вид:

ПЕх=1х+П ‘ У • ? / I»

где пЕх — единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте х лет при сроке страхования п лет;

1х+п — число лиц, доживших до окончания срока страхования;

1х — число лиц, заключивших договоры в возрасте х лет;

Уп — дисконтирующий множитель;

? — страховая сумма.

Единовременная нетто-ставка на случай смерти рассчитывается как

пА = (4х • У + 4+1 • у2 +••• + 4х+п-1 • уп) • ?/ Iх,

где пАх— единовременная нетто-ставка по страхованию

на случай смерти для лица в возрасте х лет сроком на п лет;

4Х, 4х+1,…, 4х+п-1 — число умирающих в течение срока страхования.

Единовременная нетто-ставка по страхованию ренты предполагает выплату застрахованному лицу в установленные сроки определенного регулярного дохода.

Если предстоящие платежи равны между собой и производятся ежегодно в течение п лет, в начале каждого года, то такой ряд платежей называется немедленной временной рентой, уплачиваемой вперед, — пренумерандо; если платежи производятся в конце каждого года, то такой ряд платежей называется немедленной временной рентой, уплачиваемой за истекшее время, — постнумерандо:

= (1х + 1х+1 • У+ 1х+2 • У2 +••• + 4 • У^-Х) / 1Х,

где ц>ах — единовременная нетто-ставка по страхованию пожизненной ренты (пенсии) — пренумерандо;

1Х + 1Х+1 • У + 1Х+2 • У2 +••• + 1ц, • У™-Х — современная стоимость (капитализированная стоимость) финансовых обязательств страховщика, относящихся ко всем 1х лицам (при размере ежегодной ренты — 1 ден. ед.);

—предельный возраст таблицы смертности.

На практике рассчитываются также отсроченные ренты — ежегодные платежи, выплата которых начинается не с первого года страхования, а по истечении ряда лет, и вечные ренты — ежегодные платежи, которые не прекращаются.

Рента может выплачиваться пожизненно, в течение определенного ряда лет, в начале или в конце каждого страхового года:

паХ = (1Х + 1Х+1 • У + 1Х+2 • У2 +••• + 1Х+п-1 • Уп-1) / 1Х,

где паХ — единовременная нетто-ставка по страхованию ренты в течение п лет — пренумерандо;

пах = (1х+ ‘ V + 4+2 • v2 +¦¦¦ + 1х+н • ^ /1»

пах — единовременная нетто-ставка по страхованию ренты в течение п лет — постнумерандо.

Для унификации актуарных расчетов применяются специальные технические показатели — коммутационные числа (лат. сотт^аНо — изменение, перемена). Например,

Вх = 1х ‘ ^ ^х=Вх + Ох++…+Оцг и т.д.

Договор страхования жизни может предусматривать различные варианты рассроченной ежегодной уплаты взносов, которые могут быть классифицированы по различным признакам. Так, по продолжительности уплаты взносов их принято делить на уплаченные в течение определенного периода времени и уплачиваемые пожизненно. По соотношению между началом уплаты взносов и началом действия договора страхования принято различать взносы, немедленно начинающиеся, и взносы, уплата которых отсрочена. В зависимости от числа выплат на протяжении года взносы бывают годовыми, полугодовыми, месячными и исчисляются с помощью коэффициентов рассрочки (аннуитетов):

пРх = пЕСх / пах,

где пРх — годичный взнос;

пЕйх — единовременный взнос;

пах — коэффициент рассрочки.

Коэффициент рассрочки (рента — постнумерандо или пренуме- рандо) представляет собой стоимость взносов в размере 1 ден. ед., производимых в течение определенного срока в конце или начале каждого страхового года.

Абсолютные значения коэффициентов рассрочки близки к значению п лет страхования, но несколько ниже его, в результате размеры годичных ставок получаются более высокими, чем при простом делении единовременной ставки на количество лет страхования.

 

От автора

Социально-экономическое содержание страхования

  1. Сущность страхования и его функции
  2. Формы организации страхового фонда
  3. Классификация страхования
  4. Страховой рынок и его участники

Юридические основы страховых отношений

  1. Правовое регулирование страховой деятельности
  2. Специальное страховое законодательство
  3. Нормативные правительственные документы, ведомственные акты и нормы Гражданского кодекса РФ, регулирующие вопросы страхования
  4. Договор страхования
  5. Лицензирование страховой деятельности
  6. Государственное регулирование и надзор за страховой деятельностью

Управление рисками и страхование

  1. Классификация рисков
  2. Методы оценки риска
  3. Характеристика имущественных рисков
  4. Страховой андеррайтинг
  5. Страховой маркетинг

Финансовые основы страховой деятельности

  1. Формирование и размещение страховых резервов
  2. Финансовая устойчивость страховой организации
  3. Финансовые результаты деятельности страховой организации
  4. Налогообложение страховых организаций
  5. Особенности бухгалтерского учета страховых организаций
  6. Аудит страховых организаций

Актуарные расчеты в страховании

  1. Сущность, особенности и задачи актуарных расчетов
  2. Показатели страховой статистики
  3. Понятие страхового взноса
  4. Расходы на ведение дела как элемент тарифной политики
  5. Расчеты страховых тарифов по рисковым видам страхования
  6. Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни

Имущественное страхование

  1. История развития имущественного страхования
  2. Объекты, виды и формы проведения имущественного страхования
  3. Основные понятия и элементы организационной структуры имущественного страхования
  4. Системы страхования
  5. Понятие договора имущественного страхования
  6. Страхование средств наземного транспорта
  7. Страхование средств железнодорожного транспорта
  8. Страхование средств водного транспорта
  9. Морское страхование
  10. Страхование средств воздушного транспорта
  11. Авиационное страхование
  12. Страхование космических рисков
  13. Страхование грузов
  14. Сельскохозяйственное страхование
  15. Страхование финансовых рисков
  16. Страхование предпринимательских рисков
  17. Страхование имущества физических лиц
  18. Страхование имущества юридических лиц
  19. Страховая защита торговых предприятий
  20. Экологическое страхование
  21. Страхование технических рисков
  22. Страхование инвестиционных рисков
  23. Страхование банковских рисков
  24. Страхование вкладов физических лиц

Жилищное страхование

  1. Сущность и виды жилищного страхования
  2. Современный страховой рынок и необходимость жилищного страхования
  3. Региональные особенности жилищного страхования
  4. Правовое обеспечение жилищного страхования
  5. Государственное регулирование жилищного страхования
  6. Перспективы развития жилищного страхования
  7. Ипотечное страхование

Страхование ответственности

  1. Сущность и виды страхования ответственности
  2. Страхование ответственности предприятий источников повышенной опасности
  3. Страхование гражданской ответственности производителей товаров, исполнителей работ (услуг)
  4. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
  5. Страхование профессиональной ответственности оценщиков
  6. Страхование профессиональной ответственности нотариусов
  7. Страхование профессиональной ответственности депозитариев
  8. Страхование профессиональной ответственности врачей

Личное страхование

  1. Сущность личного страхования
  2. Страхование жизни
  3. Страхование от несчастных случаев и болезней
  4. Медицинское страхование
  5. Страхование граждан, выезжающих за рубеж
  6. Накопительное страхование

Социальное страхование

  1. История развития социального страхования
  2. Сущность социального страхования в современных условиях

Пенсионное страхование

  1. Роль пенсионного страхования в системе страховой защиты населения
  2. Государственные и негосударственные пенсионные системы

Перестрахование

  1. Сущность и функции перестрахования
  2. Факультативное и облигаторное перестрахование
  3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование
  4. Финансовое перестрахование

Страхование внешнеэкономической деятельности

  1. История развития страхования внешнеэкономической деятельности
  2. Классификация видов страхования внешнеэкономической деятельности
  3. Правовое регулирование страхования внешнеэкономической деятельности
  4. Страхование внешнеторговой деятельности
  5. Страхование экспортных кредитов
  6. Страхование валютных рисков
  7. Транспортное страхование грузов во внешнеэкономической деятельности
  8. Страхование контейнеров
  9. Страхование и внешнеторговый контракт
  10. Страхование гражданской ответственности перевозчика
  11. Страхование гражданской ответственности экспедиторов груза
  12. Страхование гражданской ответственности таможенных перевозчиков
  13. Страхование гражданской ответственности авиаперевозчика
  14. Страхование гражданской ответственности автоперевозчика
  15. Страхование гражданской ответственности железнодорожных перевозчиков
  16. Страхование ответственности судовладельцев
  17. Система «Зеленая карта»

Мировой страховой рынок

  1. Страхование в зарубежных странах
  2. Международная торговля страховыми услугами в соответствии с правилами Всемирной торговой организации

Словарь терминов