Страхование охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, а также формы организации страховой деятельности. Для упорядочения и создания взаимосвязанной системы страховых отношений необходима четкая классификация страхования.
Классификация страхования подразумевает иерархическую систему соподчиненных подсистем и их элементов, создающих стройную картину единого целого с выделением самостоятельных его частей.
Различия в объектах страхования, объеме страховой ответственности, методах расчета страховых тарифов, формировании страховых резервов и других условий (критерий) предусматривают подразделение страхования по отраслям и видам, которые являются составными звеньями классификации.
Согласно ст. 4 Федерального закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделены объекты личного и имущественного страхования (рис. 1.1).
Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:
• с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
• с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).
Объектами имущественного страхования являются имущественные интересы, связанные с:
• владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
• обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
• осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).
Рис. 1.1. Классификация объектов страхования
По отраслевому признаку выделяют личное, имущественное и страхование ответственности, а также перестрахование.
Страхование ответственности — отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.
Перестрахование представляет собой деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате. Не подлежат перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.
Если федеральным законом не установлено иное, допускается страхование объектов, относящихся к разным видам имущественного и (или) личного страхования (комбинированное страхование).
В Федеральном законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 7 марта 2005 г. № 12-ФЗ выделены 23 лицензируемых вида страхования:
• страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;
• пенсионное страхование;
• страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
• страхование от несчастных случаев и болезней;
• медицинское страхование;
• страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);
• страхование средств железнодорожного транспорта;
• страхование средств водного транспорта;
• страхование средств воздушного транспорта;
• страхование грузов;
• сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);
• страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования);
• страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;
• страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
• страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;
• страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;
• страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;
• страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;
• страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;
• страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;
• страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
• страхование предпринимательских рисков;
• страхование финансовых рисков.
Наряду с классификацией по отраслям и видам страхования различают страхование по форме проведения — добровольное и обязательное.
Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления.
Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ» и содержат следующие положения:
• о субъектах страхования;
• об объектах страхования;
• о страховых случаях;
• о страховых рисках;
• о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов);
• о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования;
• о правах и обязанностях сторон;
• об определенном размере убытков или ущерба;
• о порядке определения страховой выплаты;
• о случаях отказа в страховой выплате;
• иные положения.
Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Федеральный закон о конкретном виде страхования должен содержать положения, определяющие:
• субъекты страхования;
• объекты, подлежащие страхованию;
• перечень страховых случаев;
• минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;
• размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;
• срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);
• срок действия договора;
• порядок определения размера страховой выплаты;
• контроль за осуществлением страхования;
• последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;
• иные положения.
В Гражданском кодексе РФ предусматривается возможность обязательного государственного страхования здоровья, жизни, имущества государственных служащих определенных категорий (ст. 969 ГК РФ). Обязательное государственное страхование осуществляется за счет бюджетных средств. В остальных случаях обязательное страхование производится за счет тех лиц, на которых по закону возложена обязанность страхования. Виды обязательного государственного страхования представлены в таблице 1.1.
Таблица 1.1 Обязательное государственное страхование жизни и здоровья граждан в РФ
|
№ |
Виды обязательного государственного страхования |
Нормативная база |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Военнослужащие и лица, призванные на военные сборы |
Федеральный закон РФ «О статусе военнослужащих» от 27 мая 1998 г. № 76-ФЗ (с измен. и доп. от 27 декабря 2005 г. № 191-ФЗ) |
|
2 |
Сотрудники милиции |
Закон РФ «О милиции» № 1026-1от 18 апреля 1991 г. (с измен. и доп. от 9 мая 2005 г. № 45-ФЗ) |
|
3 |
Сотрудники налоговых органов |
Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации» от 21 марта 1991 г. № 943-1 (с измен. и доп. от 18 июля 2005 г. № 90-ФЗ) |
|
4 |
Военнослужащие и работники Государственной противопожарной службы |
Федеральный Закон РФ «О пожарной безопасности» от 21 декабря 1994 г. № 69-ФЗ (с измен. и доп. от 9 мая 2005 г. № 45-ФЗ) |
|
5 |
Прокуроры и следователи |
Федеральный закон РФ «О прокуратуре Российской Федерации» от 17 января 1992 г. № 2201-1 (с измен. и доп. от 4 ноября 2005 г. № 138-ФЗ) |
|
6 |
Спасатели |
Федеральный закон «Об аварийноспасательных службах и статусе спасателей» от 22 августа 1995 г. № 151-ФЗ (с измен. и доп. от 9 мая 2005 г. № 45-ФЗ) |
|
7 |
Должностные лица таможенных органов |
Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ (с измен. и доп. от 31 декабря 2005 г.) |
|
8 |
Депутаты Совета Федерации и Государственной Думы |
Федеральный закон «О статусе депутата Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации» от 8 мая 1994 г. № 3-ФЗ (с измен. и доп. от 15 августа 1996 г. № 114-ФЗ) |
|
9 |
Космонавты и персонал объектов космической инфраструктуры |
Закон Российской Федерации «О космической деятельности» от 20 августа 1993 г. № 5663-1 (с измен. и доп. от 22 августа 2004 г. № 122-ФЗ) |
|
10 |
Работники государственной и муниципальной систем здравоохранения, обеспечивающие диагностику и лечение ВИЧ-инфекции |
Федеральный закон «О предупреждении распространения в Российской Федерации заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекции)» от 30 марта 1995 г. № 38-ФЗ (с измен. и доп. от 22 августа 2004 г. № 122-ФЗ) |
|
11 |
Доноры |
Закон РФ «О донорстве крови и ее компонентов» от 9 июня 1993 г. №5142-1 (с измен. и доп. от 22 августа 2004 г. № 122-ФЗ) |
Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена эта обязанность. Минимальные размеры страховых сумм и объекты, подлежащие страхованию, определяются соответствующими законами. Обязательное страхование основывается только на федеральных законах.
Если обязанность страхования не вытекает из закона, а основана на договоре с владельцем имущества (договор аренды) или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества, то страхование не является обязательным. Такое страхование называют вмененным страхованием. Оно не регулируется нормами Гражданского кодекса РФ об обязательном страховании.
Международная практика страхования в большей степени основана на применении классификации страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Об этом свидетельствует и практика принятия отраслевых директив по страхованию.
Первая директива относится к личному и иному страхованию (73/239/ЕЕС и 79/267/ЕЕС). Она является основной, так как все последующие директивы базируются на ней. Этот документ предусматривает следующие правила, рекомендуемые всем странам — членам ЕС.
1. Единые правила по финансовым гарантиям: по платежеспособности и по гарантийному фонду страховщика. Применение этих правил должно снять различия между национальными регулирующими актами и тем самым скоординировать национальные требования по финансовым гарантиям обеспечения страховых выплат.
2. Единая группировка классов страхования. Она обеспечивает унификацию страховых продуктов. Страховое регулирование и надзор распространяются на все классы страхования. Выделение классов производится в соответствии с природой покрываемых рисков, в частности, предусмотрена группа рисковых видов страхования и личное страхование (табл. 1.2). Директива ЕС 1973 г. выделила вначале 17 классов рискового страхования, позже был введен еще один класс — страхование помощи. В группе личного страхования выделяются девять классов страхования жизни и пенсий.
Таблица 1.2. Классификация видов страхования по европейскому законодательству
|
Классификация рисковых видов страхования |
|
1. Страхование от несчастных случаев |
|
2. Страхование от болезней |
|
3—9. Группа видов страхования от всех видов ущерба и убытков, возникающих на транспорте: |
|
3. Страхование наземного транспорта без страхования железнодорожного подвижного состава, включая страхование автотранспортных средств, страхование других наземных транспортных средств |
|
4. Страхование железнодорожного транспорта |
|
5. Страхование авиатранспорта |
|
6. Страхование морских и речных судов |
|
7. Страхование грузов, находящихся в пути, для любого вида используемого транспорта |
|
8. Страхование от огня и от действия непреодолимой силы, в том числе от огня, взрыва, шторма, других природных сил, кроме шторма, ядерной энергии, землетрясения |
|
9. Страхование от других видов ущерба, нанесенных имуществу (за исключением перечисленного в п. 3—7), градобитием или морозом, а также любым другим случаем, например кражей, по причинам другим, чем те, которые перечислены в п. 8 |
|
10—12. Страхование ответственности перевозчика: |
|
10. Страхование автогражданской ответственности |
|
11. Страхование ответственности авиаперевозчика |
|
12. Страхование ответственности морского перевозчика |
|
13. Страхование общей ответственности, за исключением п. 10—12 |
|
по европейскому законодательству |
|
Классификация рисковых видов страхования |
|
1. Страхование от несчастных случаев |
|
2. Страхование от болезней |
|
3—9. Группа видов страхования от всех видов ущерба и убытков, возникающих на транспорте: |
|
3. Страхование наземного транспорта без страхования железнодорожного подвижного состава, включая страхование автотранспортных средств, страхование других наземных транспортных средств |
|
4. Страхование железнодорожного транспорта |
|
5. Страхование авиатранспорта |
|
6. Страхование морских и речных судов |
|
7. Страхование грузов, находящихся в пути, для любого вида используемого транспорта |
|
8. Страхование от огня и от действия непреодолимой силы, в том числе от огня, взрыва, шторма, других природных сил, кроме шторма, ядерной энергии, землетрясения |
|
9. Страхование от других видов ущерба, нанесенных имуществу (за исключением перечисленного в п. 3—7), градобитием или морозом, а также любым другим случаем, например кражей, по причинам другим, чем те, которые перечислены в п. 8 |
|
10—12. Страхование ответственности перевозчика: |
|
10. Страхование автогражданской ответственности |
|
11. Страхование ответственности авиаперевозчика |
|
12. Страхование ответственности морского перевозчика |
|
13. Страхование общей ответственности, за исключением п. 10—12 |
|
14. Кредитное страхование, в том числе: страхование от общей неплатежеспособности дебитора; страхование экспортного кредита; страхование под залог; страхование закладных; страхование сельскохозяйственного кредита; страхование части кредита |
|
15. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита |
|
16. Страхование остальных видов финансовых убытков, связанных с риском: безработицы; недополучения дохода (упущенной выгоды); потери прибыли; плохой погоды; непредвиденных торговых издержек; других косвенных торговых убытков; падения рыночной стоимости; других финансовых потерь (неторговых); уменьшения дохода от ренты; других форм финансовых потерь |
|
17. Страхование судебных издержек |
|
18. Страхование убытков, связанных с предоставлением помощи |
|
Классификация личного страхования |
|
1. Страхование жизни и аннуитетов |
|
2. Страхование к бракосочетанию и на рождение ребенка |
|
3. Страхование аннуитетов, связанных с инвестиционными фондами |
|
4. Страхование здоровья как ежегодно возобновляемый краткосрочный договор |
|
5. Страхование по типу «тонтина» |
|
6. Страхование, связанное с капиталовложением. Страхователь (полисодержатель) может отказаться от полиса, получив за него выкупную сумму. В дальнейшем этот полис может быть продан, и последний полисодержатель имеет по нему налоговую льготу, так как часть полиса уже оплачена ранее |
|
7. Страхование управления групповыми пенсионными фондами |
|
8. Другие виды страхования, определенные в национальном страховом законодательстве |
|
9. Другие виды страхования, описанные в законодательстве по государственному социальному страхованию, осуществляемые за счет работодателя |
В приложении (А) к Первой Директиве ЕС от 24 июля 1973 г. приведена Классификация классов страхования, на основе которой выделяются соответствующие виды страхования для целей лицензирования, а также формируются комбинированные виды страхования. Комбинированные виды страхования включают:
1) Несчастные случаи (в том числе несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания):
а) единовременные выплаты;
б) возмещение ущерба;
в) комбинированные выплаты;
г) транспортировка лиц.
2) Заболевания:
а) единовременные выплаты;
б) возмещение ущерба;
в) комбинированные выплаты.
3) Наземные транспортные средства (за исключением железнодорожных транспортных средств):
• любой ущерб, нанесенный:
а) самоходному наземному транспортному средству;
б) несамоходному наземному транспортному средству.
4) Железнодорожные транспортные средства:
• любой ущерб, нанесенный железнодорожному транспорту.
5) Воздушные транспортные средства: любой ущерб, нанесенный воздушному транспорту.
6) Морские, озерные и речные транспортные средства:
• любой ущерб, нанесенный:
а) речному транспортному средству;
б) озерному транспортному средству;
в) морскому транспортному средству.
7) Грузовые перевозки (в том числе груз, багаж и иное имущество):
• любой ущерб, причиненный перевозимому грузу или багажу, независимо от вида транспорта.
8) Пожары и стихийные бедствия:
• любой ущерб, причиненный имуществу (за исключением имущества, указанного в № 3, 4, 5, 6 и 7):
а) пожаром;
б) взрывом;
в) ураганом;
г) стихийным бедствием иным, чем ураган;
д) ядерной энергией;
е) просадкой фунта.
9) Иной ущерб имуществу:
• любой ущерб, причиненный имуществу (кроме того, что указано в № 3, 4, 5, 6 и 7), если такой ущерб нанесен в результате градобития или заморозков, либо любого иного события, такого, как кража, за исключением событий, указанных в № 8.
10) Гражданская ответственность владельцев наземного механизированного транспорта:
• любая ответственность, связанная с эксплуатацией наземных механизированных транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
11) Гражданская ответственность при перевозке воздушным транспортом:
• любая ответственность, связанная с эксплуатацией воздушных транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
12) Гражданская ответственность при перевозке морским, озерным и речным транспортом:
• любая ответственность, связанная с эксплуатацией речных, озерных и морских транспортных средств (включая ответственность перевозчика).
13) Общая ответственность:
• любая ответственность, чем та, что упомянута в № 10, 11 и 12.
14) Кредит:
а) общая платежеспособность;
б) экспортный кредит;
в) рассроченные платежи;
г) ипотечный кредит;
д) сельскохозяйственный кредит.
15) Залоги:
а) прямой залог;
б) косвенный залог.
16) Различные финансовые убытки:
а) риск безработицы;
б) недостаточность дохода (общая);
в) неблагоприятные погодные условия;
г) неполучение прибыли;
д) неснижение накладных расходов;
е) непредвиденные коммерческие расходы;
ж) утрата продажной стоимости;
з) потеря поступлений от аренды или доходов;
и) косвенные коммерческие убытки, помимо упомянутых выше;
к) некоммерческие финансовые убытки;
л) прочие финансовые убытки.
17) Юридическая защита (юридические расходы): расходы, связанные с правовой защитой, а также судебные издержки и расходы.
18) Помощь (ассистанс): помощь лицам, оказавшимся в затруднительном положении в пути, за пределами места официальной регистрации или постоянного местожительства.
В зависимости от вида страховой деятельности предъявляются различные требования к размеру уставного капитала, размещению страховых резервов, обеспечению показателей платежеспособности и формированию стратегии развития страховой деятельности.
