Сельскохозяйственное страхование играет большую роль в сфере агропромышленного комплекса. Сельскохозяйственные культуры подвержены в различных регионах России воздействию неблагоприятных погодных условий, пожаров и стихийных бедствий, в связи с чем сельское хозяйство, как никакая другая отрасль производства, постоянно нуждается в страховой защите.
В настоящее время страховщики получают лицензию на осуществление сельскохозяйственного страхования в соответствии со ст. 32.9 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Сельскохозяйственное страхование включает следующие виды:
•страхование сельскохозяйственных культур;
•страхование урожая;
•страхование многолетних насаждений;
•страхование животных.
Кроме того, в рамках сельскохозяйственного страхования может осуществляться страхование машин, инвентаря и оборудования сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств.
Страхование сельскохозяйственных культур — вид имущественного страхования, предусматривающий возмещение ущерба при гибели урожая и посадок многолетних насаждений. Данное страхование было введено декретом РСФСР от 6 октября 1921 г. Страхование осуществлялось от града, от ливней, вымочек и замерзаний.
С 1930 г. специальные и технические сельскохозяйственные культуры страховались от более широкого круга рисков, включая засуху. В 1968—1990 гг. действовала обязательная форма страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений в колхозах, совхозах (с 1979 г.) и других организациях.
Страхование сельскохозяйственных культур проводилось от любых причин, которые могли влиять на снижение урожая, и распространялось на все виды культур — озимые, яровые, сады, теплицы и т.д. Страховое возмещение выплачивалось в размере 70 % ущерба в результате наступления неблагоприятных событий. При этом ущерб исчислялся по разности стоимостей на всей площади посева средней за пять лет урожайности и урожайности в текущем году. В случае пересева погибших или повреждения культур в ущербе учитывались затраты по их пересеву другими или теми же культурами. Страховые тарифы были дифференцированы по группам (видам) культур, а также по территории — республикам, краям и областям.
В соответствии с Законом РСФСР «О социальном развитии села» в 1990 г. было отменено обязательное страхование и введено с 1991 г. для совхозов, колхозов, арендаторов, крестьянских (фермерских) хозяйств и других сельскохозяйственных предприятий добровольное страхование имущества, включая посевы сельскохозяйственных культур, кроме урожая естественных сенокосов, а также страхование деревьев (кустов) плодово-ягодных и других многолетних насаждений. Урожай сельскохозяйственных культур может быть застрахован от вышеназванных рисков, а также от других рисков на усмотрение страхователя.
Урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений принимается на страхование в страховой сумме по расчетной страховой стоимости. Страховая стоимость определяется исходя из средней урожайности на 1 га за последние пять лет и соответствующей цены за 1 ц продукции (закупочной, договорной, рыночной, реализационной), действующей на день заключения договора, в расчете на площадь, с которой предполагается получение урожая.
Средняя урожайность определяется на основании учетных данных о ежегодной урожайности основной продукции всех культур, которые страхователь обязан представить страховщику.
По культурам, дающим 2-3 вида основной продукции (лубяные культуры, многолетние и однолетние травы и др.), страховая стоимость определяется на основании урожайности по отдельным видам продукции.
По некоторым культурам (плодово-ягодным, бахчевым, цветам и т.п.) страховая стоимость определяется на основании общей урожайности.
В случаях, когда какая либо культура в течение последних пяти лет высеивалась менее трех лет, в расчет для определения стоимости урожая принимается плановая урожайность того года, под урожай которого заключается договор страхования, но не выше урожайности, полученной в среднем по району в истекшем году по всем хозяйствам или соответствующей категории хозяйств (если не было значительного недобора урожая из-за стихийных бедствий).
Страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений осуществляется как от всех стихийных бедствий, пожаров, вредителей и болезней растений насаждений, так и от отдельных рисков — градобития, заморозков, на случай понижения качества выращиваемой продукции и т.д. При наступлении страхового случая размер ущерба определяется по каждой культуре или группе культур, в зависимости от условий договора.
Ущербом по сельскохозяйственным культурам считается стоимость количественных потерь урожая основной продукции застрахованной культуры со всей площади посева (посадки) в хозяйстве, исчисленная как разность между стоимостью урожая на 1 га, принятой при заключении договора страхования, и стоимостью фактически полученного урожая в данном году. В случае пересева или подсева сельскохозяйственных культур ущерб определяется с учетом средней стоимости затрат на пересев (подсев) и стоимости фактически полученного урожая вновь посеянных (подсеянных) культур.
При страховании урожая от понижения качества продукции ущербом считается стоимость количественных и качественных потерь урожая основной продукции культуры (группы культур) на всей площади посева (посадки), рассчитанная как разность между стоимостью застрахованного урожая и стоимостью фактически полученного урожая, исчисленными исходя из сложившейся в данном году средней цены продажи.
Размер ущерба по погибшим многолетним насаждениям (деревьям, кустам) определяется исходя из действительной стоимости на момент страхового случая за вычетом стоимости остатков. Страховое возмещение выплачивается в таком проценте от суммы ущерба, в каком проценте от полной стоимости были застрахованы сельскохозяйственные культуры.
Расчет ущерба при полной гибели урожая сельскохозяйственных культур на всей площади осуществляется по формуле:
В случаях пересева и подсева ущерб складывается из величины расходов по пересеву и разницы в стоимости среднего урожая погибших и вновь посеянных (подсеянных) культур. Сумма затрат на 1 га определяется исходя из стоимости работ, проводимых при пересеве (подсеве), и стоимости семян вновь посеянных культур.
Ущерб от гибели культуры при пересеве или подсеве ее той же культурой как на всей, так и на части площади равен разнице между стоимостью застрахованного и фактического урожая данной культуры, уменьшенного на стоимость затрат по пересеву (подсеву). Если пересев произведен другой культурой, ущерб определяется в
виде разницы между стоимостью застрахованного урожая с 1 га погибших и вновь посеянных культур за вычетом расходов на пересев.
Если поврежденная культура подсеяна другими культурами, ущерб определяется как разница между средней стоимостью урожая поврежденной культуры и фактической стоимостью подсеянной культуры за вычетом затрат на ее подсев. При полной гибели многолетних насаждений сумма ущерба рассчитывается по видам или породным группам. В сумму ущерба (балансовая стоимость погибших насаждений за вычетом износа) включаются только погибшие на той или иной площади сада насаждения.
Для расчета ущерба необходимо учитывать износ конкретных погибших многолетних насаждений. Амортизация начисляется по каждой группе исходя из срока использования и годовой нормы амортизации. Нормы амортизации дифференцированы по видам насаждений в зависимости от среднего срока их эксплуатации (например, для виноградников годовая амортизация составляет 2,5 % их балансовой стоимости). Кроме того, при гибели многолетних насаждений учитываются остатки, пригодные как материалы или на топливо. На сумму их стоимости уменьшается размер ущерба.
При выявлении ущерба от полной гибели надземной части и сохранении корневой системы плодоносящих виноградных кустов, цитрусовых и субтропических культур следует учитывать, что эти насаждения не раскорчевываются, а восстанавливаются (например, путем глубокой обрезки). При этом период восстановления виноградников составляет два года и более, цитрусовых и субтропических культур — не менее трехчетырех лет. Ущерб в этом случае определяется исходя из балансовой стоимости за вычетом износа: за виноградники — в размере 30 %, цитрусовые — 35 %, субтропические насаждения — 32 %.
В сумму ущерба не включается стоимость насаждений, которые до наступления стихийного бедствия или события подлежали списанию с баланса в связи с их полной амортизацией, плановой реконструкцией, естественным отмиранием, порчей и т.д.
Договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур заключаются на основании письменных заявлений страхователей.
В заявлении о страховании урожая сельскохозяйственных культур указываются название сельскохозяйственной культуры, площадь посева (посадки), урожайность, цена 1 ц продукции (себестоимость
1ц), исходя из которой определяется стоимость урожая.
По страхованию многолетних насаждений в заявлении указываются наименование группы многолетних насаждений (семечковые, косточковые, виноградники и т.п.), площадь, стоимость и сумма износа.
Договор страхования урожая сельскохозяйственных культур может быть заключен на любую отдельно взятую культуру или несколько культур с возмещением ущерба по каждой культуре. В тех случаях, когда страхователь выращивает несколько культур, дающих однородную продукцию (зерно, овощи, цветы и др.), по его желанию урожай этих культур может быть застрахован в целом по группе с возмещением ущерба также в целом по группе.
Договор страхования урожая сельскохозяйственных культур заключается на всю площадь посева (посадки) сельскохозяйственной культуры, предусмотренную планом страхователя, а если ко времени заключения договора плана еще нет, то по предполагаемой площади посева (посадки).
Страхование урожая многолетних культур (многолетние сеяные травы и т.д.) посева (посадки) прошлых лет производится исходя из всей фактической площади посева (посадки) этих культур, за исключением площади на выпас, а многолетних насаждений — из площади плодоносящих насаждений, в том числе вступающих в плодоносящий возраст в том году, на который заключается договор страхования.
Если до начала сева культуры плановая посевная площадь меняется в сторону увеличения, то хозяйство имеет право заключить дополнительный договор в расчете на площадь, определенную как разница между запланированной площадью культуры и застрахованной по основному договору. Дополнительный договор должен быть заключен не позднее календарных сроков, установленных для приема на страхование соответствующей культуры.
Когда пересев произведен на площади погибшей (поврежденной) культуры, которая застрахована, дополнительный договор на площадь посева не заключается.
Договор страхования многолетних насаждений может быть заключен на все насаждения или на отдельные их группы, но при условии страхования всех насаждений дынной группы (семечковые, косточковые и т.д.). Договоры заключаются не позднее календарных сроков, установленных для приема на страхование урожая этих насаждений.
При заключении договора страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений страховщик вправе произвести осмотр места страхования (поле, пашня и т.п.), места и способа хранения семян, состояния многолетних насаждений и т.д., а при необходимости назначить экспертизу в целях установления действительной стоимости объекта страхования.
При определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, страховщик вправе применять разработанные им и согласованные с органом страхового надзора тарифы, определяющие премию, взимаемую с единицы страховой суммы, с учетом биологических особенностей культур, специфики их возделывания, региона возделывания, иных факторов риска.
Страховые платежи по договорам страхования урожая яровых культур уплачиваются страхователем единовременно или в несколько сроков, но не позднее календарного срока, установленного для приема на страхование урожая сельскохозяйственных культур по данному договору.
Платежи по страхованию урожая озимых культур, двулетних и многолетних культур, подзимних посевов яровых культур, питомников и урожая многолетних насаждений, а также деревьев и кустов этих насаждений должны уплачиваться не позднее календарного срока, установленного для приема на страхование урожая указанных сельскохозяйственных культур.
Если по одному договору принимается на страхование урожай озимых и яровых культур под урожай следующего года, то уплата платежей производится в таком же порядке, как и по страхованию озимых культур.
Тарифы при страховании сельскохозяйственных культур устанавливаются в пределах 0,5—5,0 % от страховой суммы в зависимости от факторов риска и объема предоставляемого покрытия.
Страховщик имеет право применять к тарифным ставкам понижающие от 0,1 до 0,9, а также повышающие от 1,1 до 5,0 коэффициенты, в зависимости от застрахованной культуры, посевной площади, географических и климатических особенностей местности проведения страхования, а также других факторов, имеющих существенное влияние на степень страхового риска.
Страхование животных. Страхование животных осуществляется на случай гибели (падежа, вынужденного убоя или уничтожения) их в результате болезней, пожара и следующих стихийных бедствий и несчастных случаев — удара молнии, действия электрического тока, взрыва, солнечного или теплового удара, удушения (асфиксии), бури, бурана, града, землетрясения, ливня, наводнения, обвала, селя, урагана, нападения зверей и бродячих собак, замерзания (переохлаждения организма, в том числе в результате ливневых дождей, необычного снегопада), отравления ядовитыми травами или веществами, укуса змей или ядовитых насекомых, а также, если животное утонуло, попало под транспорт, упало в ущелье или погибло от других травматических повреждений и т.п. В местностях, где животные содержатся на отгонных пастбищах, в районах Крайнего Севера и приравненных к районам Крайнего Севера отдаленных местностях, к стихийным бедствиям относятся также случаи гибели животных в результате наста, гололедицы и глубокого снежного покрова.
Страхование животных проводится также и на случай вынужденного убоя (уничтожения), если он произведен по распоряжению специалиста ветеринарной службы от причин, предусмотренных условиями страхования, или в связи с мероприятиями по борьбе с инфекционными болезнями.
В заявлении о страховании животных страхователь указывает следующие сведения о животных: вид, возраст (лет и месяцев), количество животных, стоимость животных, процент, в котором животные должны быть застрахованы.
Договор страхования животных может быть заключен при условии страхования всех имеющихся у предприятия или организации животных данного вида, достигших необходимого возраста, и оформляется он отдельно от договора страхования других видов имущества.
Ущерб при гибели рабочих лошадей (включая спортивных), верблюдов, ослов и мулов устанавливается за вычетом амортизации. На остальной рабочий скот амортизация не начисляется. При вынужденном убое крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов и оленей, а также домашней птицы ущерб определяется в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации мяса, пригодного в пищу.
При падеже или вынужденном забое пушных зверей ущерб определяется с учетом изменения стоимости шкурок в результате инфекционной болезни, стихийного бедствия или пожара. При забое кроликов в ущербе учитывается стоимость шкурок и мяса.
При гибели животных, принадлежащих гражданам, размер страхового возмещения находят исходя из количества погибших животных и страховой суммы на одно животное соответствующего вида. При вынужденном забое возмещение уменьшается на сумму выручки от реализации мяса или шкурок, которая устанавливается в том же порядке, что и для сельскохозяйственных предприятий. В ущерб не включаются расходы по транспортировке скота к месту убоя, затраты по ремонту животноводческих помещений, проведению карантинных и других мероприятий для ликвидации последствий заразных заболеваний. Не возмещаются также потери продукции.
Страховое возмещение не выплачивается, если:
•гибель животных явилась следствием умышленных действий страхователя;
•гибель животного произошла в результате преднамеренного невыполнения страхователем указаний ветеринара о проведении профилактических мероприятий по борьбе с заразными болезнями или о вынужденном забое неизлечимо больного животного;
•страхователь в установленный срок не заявил о гибели животного.
Страховая защита животноводства направлена на возмещение ущерба от падежа, гибели или вынужденного забоя животных как части основных и оборотных фондов сельскохозяйственных предприятий, на уменьшение и компенсацию потерь животноводческой продукции от стихийных бедствий и других неблагоприятных событий.
При страховании устанавливается доля стоимости, остающаяся на ответственности страхователя, что способствует его материальной заинтересованности в сохранности поголовья животных. Страховая ответственность делится по группам животных: продуктивный скот, молодняк животных, высокоценные племенные животные.
Продуктивный скот, составляющий основное стадо и охватывающий животных страхового возраста, и семьи пчел считаются застрахованными на случай их гибели вследствие стихийных бедствий, инфекционных болезней, пожара и действия электрического тока. Молодняк животных, требующий особого ухода и присмотра, может быть застрахован от стихийных бедствий, действия электрического тока и пожара. Расширенный объем страховой ответственности, включающий падеж животных от инфекционных и неинфекционных заболеваний, несчастных случаев, стихийных бедствий и пожаров, распространяется на страхование племенных животных. Под гибелью животных в страховании понимается не только их падеж, но и вынужденный забой или уничтожение в связи с событиями, от которых проводится страхование.
Не принимаются на страхование животные в тех местностях, где объявлен карантин (кроме животных, которые невосприимчивы к данному заболеванию), животные больные, истощенные, находящиеся в положении дородового и послеродового залеживания. Указанные ограничения в приеме на страхование не распространяются на случаи, когда договор заключен или возобновлен на новый срок до истечения срока действия ранее заключенного договора.
