Назначение экономической категории страхования проявляется в функции формирования специализированного страхового фонда в объеме, обусловленном характером случайных событий, частотой их наступления и материальными потерями.
Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Источниками формирования страховых фондов являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на добровольной или обязательной основе.
Страховой фонд выступает обязательным элементом общественного воспроизводства, а его экономическая природа определяется производственными отношениями, складывающимися по поводу производства и распределения материальных благ.
Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы членов общества, определяются разносторонние экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности.
Существуют следующие организационные формы страховых фондов:
•государственные страховые фонды;
•фонды самострахования;
•фонды страховых компаний.
Государственные страховые фонды формируются в целях обеспечения непрерывности общественного воспроизводства и социальной поддержки населения, а также компенсаций последствий чрезвычайных ситуаций за счет обязательных платежей физических и юридических лиц. Средства этого фонда используются в соответствии с установленными нормативами и случаях, предусмотренных законодательством.
Фонды самострахования формируются на предприятиях в размере, установленном учредительными документами. Порядок использования средств страхового фонда предусматривается в уставе предприятия. На обязательной основе формирование фондов самострахования предусмотрено для акционерных обществ в размере не менее 5 % от уставного капитала.
Фонды страховых компаний образуются за счет страховых взносов страхователей. В рамках страховых фондов страховщиков достигается эффективность использования имеющихся средств. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно.
Расходование средств фонда страховщика производится на конкретные цели — на возмещение страхового ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов страхового фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется с помощью актуарных расчетов на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. В рамках страхового фонда страховой компании достигается высокая эффективность использования имеющихся средств.
В общей системе образования страховых фондов сложились два направления страховой деятельности:
•государственное страхование, осуществляемое в обязательном порядке, обеспечивающее непрерывность общественного производства, направленное на социальное выравнивание и обеспечение благосостояния, а также компенсацию потерь в результате чрезвычайных ситуаций;
•негосударственное страхование, проводимое на добровольной основе путем заключения договора между страхователем и страховщиком.
Функционирование государственного и негосударственного страхования является составной частью экономической системы государства.
