Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка — это часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования. Нагрузка — часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия
затрат на проведение страхования и создание резерва предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыть от проведения страховык операций.
Учитывая сложность расчета страховых тарифов распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью от 8 июля 1993 г. № 02-03-36 рекомендовано страховым компаниям использовать Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. К рисковым видам страхования относятся виды страхования, не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы по окончании срока действия договора страхования. Методика расчета страховых тарифов предусматривает два варианта расчета.
По первому варианту расчет страховых тарифов определяется рядом условий:
1)существует статистика либо какая-то другая информация по имущественному страхованию, что позволяет оценить следующие величины:
•д — вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;
•5 — среднюю страховую сумму по одному договору страхования;
•б1,, _ среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;
2)предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;
3)расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров п, которые предполагается заключить со страхователями.
При наличии статистики по имущественному страхованию за величины д, 5, б, принимаются оценки их значений:
где N — общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени в прошлом;
М — количество страховых случаев в N договорах;
$ — страховая сумма при заключении /-го договора, / = 1, 2,…, N $вк — страховое возмещение при к-м страховом случае, к =1, 2,., М.
При отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, т.е. статистики по величинам д, ^ и Бв, эти величины могут оцениваться экспертным методом либо в качестве них могут использоваться значения показателей-аналогов. В этом случае должны быть представлены мнения экспертов либо пояснения по обоснованности выбора показателей-аналогов д, Б, Бв, а отношение средней выплаты к средней страховой сумме (Бв/Б) рекомендуется принимать не ниже:
•0,4 — при страховании средств наземного транспорта;
•0,6 — при страховании средств воздушного и водного транспорта;
•0,5 — при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта;
•0,7 — при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности и при страховании финансовых рисков.
Нетто-ставка Тп состоит из двух частей — основной части Т0 и рисковой надбавки Тр:
т = т + т
?н -‘о ‘ -‘р.
Основная часть нетто-ставки (70) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая д, средней страховой суммы ^ и среднего возмещения ?в. Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле:
(5.5)
Рисковая надбавка Тр вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Кроме д, ^ и 5В рисковая надбавка зависит еще от трех параметров: п — количества договоров, отнесенных к периоду времени, на который проводится страхование, среднего разброса возмещений Лв и гарантии у — требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.
Возможны два варианта расчета рисковой надбавки.
Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска.
В этом случае
Его значение может быть взято из табл. 5.1.
Т а б л и ц а 5.1
У0,840,90,950,980,998
а11,31,64523
Лв — среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев.
При наличии статистики выплат страховых возмещений дисперсия выплат оценивается следующим образом:
где 6^ — страховое возмещение при к-м страховом случае, к = 1, 2,…, М; М — количество страховых случаев в N договорах;
6^ — среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая.
Если у страховой организации нет данных о величине Яв, можно вычислить рисковую надбавку по формуле:
В том случае, когда страховая организация проводит страхование по нескольким видам рисков (/ = 1, 2, …, т), рисковая надбавка может быть рассчитана по всему страховому портфелю, что позволяет несколько уменьшить ее размер:
где ц — коэффициент вариации страхового возмещения, который соответствует отношению среднеквадратического отклонения к ожидаемым выплатам страхового возмещения.
Если у-й риск характеризуется вероятностью его наступления д, средним возмещением ?в_/ и среднеквадратическим отклонением возмещений Яв1, то
При неизвестной величине Ящ среднеквадратического отклонения выплат при наступлении у-го риска соответствующее слагаемое в числителе формулы (5.10) допускается заменять величиной
П ¦ gj < 10 формулы (5.6), (5.9) и (5.10) носят приближенный характер. Если о величинах д, 5, 5В нет достоверной информации, например в случае, когда они оцениваются не по формулам (5.1)— (5.3) с использованием страховой статистики, а из других источников, рекомендуется применять а (у) = 3.
Брутто-ставка ТВ рассчитывается по формуле:
где Т„ — нетто-ставка;
/ ( %)— доля нагрузки в общей тарифной ставке.
По второму варианту методику расчета тарифных ставок целесообразно использовать на основе страховой статистики за определенный период времени с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год. Предлагаемая методика применима при условиях, если:
1)имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;
2)зависимость убыточности от времени близка к линейной.
Расчет нетто-ставки производится в такой последовательности:
а)по каждому году определяется фактическая убыточность страховой суммы (у) как отношение страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков (5В / 5), со 100 руб. страховой суммы;
б)на основании полученного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы, для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фак-
тические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:
где у* — выравненный показатель убыточности страховой суммы; Ао, а — параметры линейного тренда;
I— порядковый номер соответствующего года.
Параметры линейного тренда можно определить методом наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений с двумя неизвестными:
где п — число анализируемых лет.
в)для определения рисковой надбавки необходимо по следующей формуле рассчитать среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений:
где р (у; п) — коэффициент, используемый для определения размера рисковой надбавки.
Величина р (у; п) зависит от заданной гарантии безопасности у (той вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений) и п — числа анализируемых лет и может быть взята из табл. 5.2.
Т а б л и ц а 5.2
п / Г0,80,90,950,9750,99
32,9726,64913,6427,44868,74
41,5922,8294,386,45510,448
51,1841,9842,853,8545,5
60,981,5962,2192,8893,9
где Тп — нетто-ставка;
/ ( %)— доля нагрузки в общей тарифной ставке.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования, а по добровольным видам — рассчитываются страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон.
