В связи с переходом к рыночным отношениям важное значение приобретает страхование имущества предприятий. Деятельность предприятий связана с непредвиденными обстоятельствами, которые могут быть следствиями различных неблагоприятных явлений, аварий, чрезвычайных ситуаций.
Чрезвычайная ситуация — это обстановка на определенной территории, сложившаяся в результате аварии, опасного природного явления, катастрофы, стихийного или иного бедствия, которые могут повлечь или повлекли за собой человеческие жертвы, ущерб здоровью людей или окружающей природной среде, значительные материальные потери и нарушение условий жизнедеятельности людей.
Под аварией следует понимать опасное техногенное происшествие, создающее на объекте, определенной территории угрозу жизни и здоровью людей и приводящее к разрушению зданий, сооружений, оборудования и транспортных средств, нарушению производственного и транспортного процесса, а также нанесению ущерба окружающей природной среде.
Страхование имущества предприятий и организаций всех форм собственности выступает важнейшим экономическим элементом управления, гарантирующим не только возможные потери от различных случайностей, но и непрерывность производственного процесса.
Под потерями следует понимать уничтожение и порчу производственных запасов, готовых изделий и других материальных ценностей, потери от остановки производства и прочее.
Страховая защита обычно распространяется на потери, наступившие вследствие:
•неосторожности обслуживающего персонала или злоумышленных действий третьих лиц;
•воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, резкого повышения силы тока или напряжения в сети, воздействия индуктированных токов и т.п.;
•пожара, удара молнии или взрыва, а также повреждения водой при тушении пожара, гибели или повреждения застрахованного имущества, его утраты, наступивших при расчистке помещений, перемещении имущества или иных прямых последствиях вышеуказанных событий;
•повреждения водой из водопроводных, канализационных, отопительных систем;
•стихийных бедствий (землетрясение, наводнение, ураган, буря, град, тайфун, цунами, обвал, оползень);
•кражи со взломом, грабежа или разбойных действий;
•дефектов материалов, ошибок в конструкции, изготовлении или монтаже застрахованного имущества.
Вместе с тем не покрываются убытки, возникшие прямо или косвенно в результате нарушения условий эксплуатации, несоблюдения необходимого температурно-воздушного режима, дефектов, носящих чисто эстетический характер (царапины, сколы, пятна, повреждения краски и т.п.), и в некоторых других случаях.
Объектами страхования имущества предприятий могут быть:
•здания — производственные, административные, социально-культурного назначения;
•сооружения — агрегаты и иные производственно-технические установки;
•оборудование — инженерное или производственно-технологическое;
•хозяйственные постройки; отдельные помещения — цеха, лаборатории, склады и т.д.;
•объекты незавершенного производства; предметы интерьера;
•имущество, являющееся предметом и результатом производственной деятельности предприятий.
Страховая сумма устанавливается по каждому объекту страхования исходя из следующей оценки:
•для зданий, сооружений, машин, оборудования и т.д. — действительной стоимости, определяемой на основании данных баланса, за вычетом амортизации, заключения оценочной экспертизы;
•для товарно-материальных ценностей — фактической себестоимости;
•для готовой продукции в процессе производства или обработки — стоимости затраченного сырья, материалов, на основании утвержденных цен, норм и расценок.
Страховая сумма имущества предприятий не должна превышать его действительной стоимости.
Для заключения договора страхования имущества предприятий страхователь обязан представить письменное заявление с приложением документов, характеризующих объект страхования, а также бухгалтерских документов, подтверждающих стоимость объекта. При заключении договора страхования имущества должно быть достигнуто соглашение о конкретном объекте страхования (здания, оборудование и т.д.), о характере события, о сроке действия договора, размере страховой суммы.
Следует отметить, что страхователь и страховщик обязаны соблюдать все требования, предусмотренные законодательством по имущественному страхованию.
Для наиболее эффективного развития страхования имущества предприятий необходимо решить ряд важнейших задач:
•определить перечень объектов страхования;
•совершенствовать тарификацию;
•ввести систему льгот для различных категорий страхователей;
•изучить страховой рынок и на основе этого разработать соответствующие рекомендации по внедрению новых видов услуг;
•унифицировать правила и условия страхования и т.д.
Страхование — наиболее эффективный и надежный метод защиты экономических интересов предприятий — способствует повышению ответственности за сохранность материальных средств, оказывает положительное влияние на развитие предпринимательской деятельности, дает возможность финансировать предупредительные мероприятия за счет отчислений от страховых платежей, возмещает ущерб третьим лицам и оказывает материальную помощь членам коллектива, пострадавшим от несчастных случаев на производстве.
