Надежность и стабильность банковской системы обеспечивается развитием страхования банковских рисков. Страхование банковских рисков — вид страхования, предназначенный для комплексной страховой защиты кредитных и финансовых институтов от преступлений с участием персонала и третьих лиц. Объектом страхования банковских рисков являются имущественные интересы, связанные с возможной потерей доходов или дополнительных расходов страхователя, которые он может понести в результате осуществления банковской деятельности.
Страхователями выступают юридические лица — банки и иные кредитные учреждения, получившие в установленном законодательством порядке лицензию Банка России на банковскую деятельность.
При страховании банковских рисков возмещается ущерб, причиненный вследствие:
•противоправных действий, совершенных сотрудником с целью нанести ущерб учреждению или приобрести для себя незаконную финансовую выгоду при совершении банковских операций (выдача кредитов, предоставление ссуд, проведение торговых операций, связанных с куплей-продажей ценных бумаг, валюты, и т.д.);
•повреждения, гибели, пропажи ценного имущества, принадлежащего страхователю, в результате хищения (кражи, грабежа или иного незаконного физического изъятия);
•пропажи ценного имущества, принадлежащего клиенту банка или его представителю, если она произошла в результате хищения и может привести к предъявлению страхователю имущественной претензии;
•подделки или внесения умышленных противоправных изменений в выданные банком документы (ценные бумаги): чеки, тратты, векселя, банковские акцепты;
•подделки подписи (в том числе электронной) или противоправных изменений в поручении на снятие денег со счета или в векселе, принятом к оплате страхователем;
•потерь, понесенных страхователем в результате операций с ценными бумагами, принятия в качестве платежного средства фальшивых банкнот или монет любой страны мира при условии, что стандартные детекторы подлинности валют не смогли выявить подделку и что банкноты (монеты) не вышли из обращения;
•повреждения помещений и их интерьера вследствие хищения или попытки его совершения, актов вандализма или умышленного вредительства.
Страховщик, если это предусмотрено условиями договора, возмещает также судебные и прочие юридические расходы, целесообразно и разумно понесенные страхователем при защите в судебном разбирательстве по иску против него в отношении действий или событий, связанных с покрываемыми страхованием банковских рисков убытками. Не возмещаются убытки от пропажи ценного имущества, прямо или косвенно вызванные или явившиеся следствием террористических актов, а также в иных случаях, предусмотренных договором и законодательством.
В мировой практике банк заключает договор комплексного страхования банковских рисков, который представлен в виде полиса комплексного банковского страхования Bankers Blanket Bond (BBB). Объектом страхования при этом является имущественный интерес банка, связанный с владением, пользованием, распоряжением принадлежащим ему имуществом, а также с денежными средствами и иным имуществом (ценные бумаги и т.д.), переданными банку партнерами или клиентами в пределах осуществления банком деятельности на основе выданной ему банковской лицензии.
Страховая защита осуществляется от следующих рисков:
•незаконных или мошеннических действий сотрудников банка с целью получения личной выгоды;
•утраты или повреждения ценностей, находящихся в помещении банка;
•утраты наличных денежных средств и других ценностей при транспортировке;
•убытков, понесенных банком в связи с осуществлением операций на основании поддельных документов;
•ущерба, нанесенного имуществу банковского офиса в результате злоумышленных действий третьих лиц.
Дополнительно банки могут застраховать:
•личные сейфы, расположенные в банковских помещениях, с целью возмещения ущерба клиентам банка, которые арендовали у него сейф или сейфовую ячейку, в связи с утратой или повреждением находящихся в них ценностей;
•страхование профессиональной ответственности банковских служащих на случай предъявления им их клиентами, партнерами требований возместить ущерб от небрежных действий, ошибок или упущений сотрудников банка;
•страхование от похищения, требования выкупа, вымогательства на случай похищения сотрудников банка или членов их семей, а также на случай угроз нанесения ущерба собственности банка или собственности его сотрудников и предъявления требований о выплате каких-либо сумм1.
В данное покрытие не входят стандартные «огневые» или специальные риски, которые страхуются отдельно по обычным классическим условиям:
•само здание банка, включая отделку, а также находящееся в нем имущество (Property Damage Insurance);
•хранилища, депозитарии и абонентские сейфы банка (Vault Insurance);
•инженерное оборудование (бойлеры, генераторы и пр.) (Boiler& Machinery);
•электронное оборудование банка, включая стоимость восстановления баз данных (Electronic Equipment Insurance);
•косвенные убытки, связанные с простоем, вызванным страховым случаем (Business Interruption)1.
В комплексную программу страхования банковских рисков входит страхование депозитов. Под депозитом понимается вклад в банки, денежные средства, помещаемые на хранение в банк от имени физических или юридических лиц. Банковские депозиты — денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашению и договорам. Страхование депозитов представляет собой вид имущественного страхования, по которому вкладчикам гарантируется возврат их вкладов в случае банкротства коммерческого банка.
Создание страхования депозитов за рубежом связано с кризисами в банковской сфере. В США страхование депозитов появилось во времена Великой депрессии 1929—1933 гг., в Великобритании — во время банковского кризиса 80-х гг., в Италии — в связи с крахом в 1987 г. Banko Ambrosiano.
В зарубежных странах выделяют три системы страхования банковских вкладов:
•система страхования клиентских вкладов, действующая в соответствии с нормами страховой деятельности;
•система гарантий;
•смешанная система, включающая в себя элементы вышеназванных систем.
Страховая защита имущественных интересов вкладчиков может осуществляться двумя способами:
•при банкротстве банка вкладчик получает из специального фонда определенную сумму в пределах страхового покрытия;
•возможные потери вкладчику не возмещаются, но предпринимается комплекс мер по оздоровлению банка.
Объектом страховой защиты являются все виды вкладов физических и юридических лиц, за исключением межбанковских депозитов. Кроме того, объектом страхования являются вклады в отделениях иностранных банков, а также депозиты в зарубежных филиалах местных банков. Страховое возмещение производится из специальных денежных фондов, образующихся за счет взносов бан- ков-учредителей. Фонды являются самостоятельными коммерческими организациями.
В соответствии с Банковским актом 1979 г. в Великобритании был создан Фонд депозитов британских банков, который регулирует его деятельность. Фонд является самостоятельным юридическим лицом. В обязательном порядке страхуются вклады всех банков (за исключением отдельных филиалов иностранных банков). Фонд формируется из вступительных взносов банков-членов, определяемых в зависимости от класса каждого. Минимальная сумма взноса — 10 тысяч фунтов стерлингов, максимальная — 300 тысяч фунтов стерлингов. При необходимости размер взносов может быть повышен, но не более чем до 0,3 % общего объема застрахованных депозитов1.
Во Франции фонд депозитного страхования называется «механизмом солидарности» и управляется Французской ассоциацией банков. Фонд охватывает все банки, находящиеся на территории страны, включая и филиалы иностранных банков. Не подпадают под страховую защиту депозиты зарубежных отделений французских банков и межбанковские, депозитные сертификаты и вклады в иностранной валюте. Как и в других странах, фонд формируется из взносов банков, размер которых определяется по специальной шкале с учетом объема депозитов каждого банка, но не может превышать 30 млрд франков. Банковская ассоциация вправе при необходимости потребовать предварительного внесения взносов. Сумма страхового возмещения на одного вкладчика не превышает 200 тысяч франков.
В ФРГ существует разветвленная сеть страхования банковских вкладов, куда входят Фонд страхования депозитов частных банков, Фонд страхования депозитов сберегательных касс и Страховой фонд кооперативных банков. Центральный банк страны не оказывает прямого воздействия на систему страхования. В фонде могут участвовать частные банки, имеющие генеральную лицензию Федерального ведомства по надзору за кредитным делом и являющиеся членами Союза аудиторов немецких банков. Осуществляется страхование всех видов вкладов, за исключением межбанковских и некоторых долговых обязательств на предъявителя. Не подлежат страхованию обязательства банка в отношении своих руководителей и учредителей, выступающих в качестве физических лиц. Страховое возмещение на одного вкладчика достигает 30 % собственного капитала банка. Корректирует порядок взимания взносов руководство банковской ассоциации, которое вправе приостановить сбор взносов по достижении фондом достаточного размера либо наоборот, удвоить величину взноса, если средств недостаточно. Для руководства страховым фондом ассоциация образует комитет, состоящий из девяти человек и принимающий решения о вступлении банков в фонд и оказании помощи банкам, о размерах вступительных, экстренных и единовременных взносов, готовит инструкции, регулирующие использование средств фонда и финансовый отчет о его деятельности.
Фонд страхования депозитов сберегательных касс выступает как дополнительное средство защиты интересов вкладчиков. Страховой фонд кооперативных банков действует через Союз кооперативных банков. На его специальном счете хранятся 10 % всех взносов, а 90 % — на счетах региональных аудиторских объединений, управляющих этими средствами по доверенности Союза. Банку, оказавшемуся в сложном финансовом положении, из гарантийного фонда могут быть предоставлены дотации, процентные или беспроцентные ссуды, гарантии.
В Японии с 1971 г. существует Корпорация по страхованию депозитов. Ее капитал равными долями был внесен правительством, Банком Японии и частными банками. Участие в системе страхования депозитов обязательно для всех банков долгосрочного кредита, валютных, сберегательных банков и кредитных кооперативов. Страховое возмещение выплачивается из фонда, образованного ежегодными взносами в размере 0,008 % застрахованных депозитов банка.
Сохранность средств клиентов американских банков и других финансовых институтов в случае их банкротства гарантирует государство. В США такие гарантии с 1933 г. давала Federal Deposit Insurance Corporation, FDIC — Федеральная корпорация страхования депозитов. В 1989 г. это государственное агентство было реорганизовано: с банковскими организациями стал работать Bank Insurance Fund, BIF — Фонд страхования банков, а со сберегательными учреждениями — Savings Association Insurance Fund, SAIF — Страховой фонд сберегательных ассоциаций1.
Для страхования вкладчиков за счет средств коммерческого банка используются два метода возмещения убытков, связанных с управлением обанкротившимися банками. При применении первого метода процесс полного возмещения убытков вкладчиков имеет длительный период. Установлена предельная страховая сумма на каждого вкладчика в размере 100 тысяч долларов. При этом вклады, превышающие предельный уровень, возмещаются после реализации имущества банка. При использовании второго метода гарантируется возмещение депозитов полностью и предусматривается проведение мероприятий по реорганизации банка. Для банков — членов Федеральной резервной системы США существует обязательное страхование депозитов, а все другие банки осуществляют добровольное страхование депозитов. Страховая премия рассчитывается от объема депозитов по фиксированному тарифу.
Системы страхования депозитов существуют сегодня более чем в 70 странах мира. Обязательное участие банков в системе страхования депозитов предусмотрено законодательством Великобритании, Канады, Нидерландов, Японии и др. В большей степени добровольное страхование действует во Франции, Италии и др. Размеры и механизм страхового возмещения в странах различны.
Система страхования депозитов призвана выполнять две функции:
•финансовую поддержку банков (кредитных учреждений), оказавшихся на грани неплатежеспособности;
•защиту вкладчиков от полной потери их вкладов (депозитов) в случае финансовых затруднений у банковских учреждений.
Эффективно функционирующая система страхования депозитов:
•обеспечивает определенный запас прочности своим членам и всей банковской системе;
•создает гарантии вкладчикам, предотвращает их разорение в случае банкротства банка;
•повышает степень доверия к банковской системе;
•обеспечивает более благоприятные условия для проведения процедур банковских банкротств.
Существуют различные классификационные признаки существующих систем депозитного страхования:
1.По характеру участия банков в системе страхования депозитов (ССД):
•обязательное — все банки входят в ССД в установленном законодательством порядке (Великобритания, Япония, Канада);
•добровольное — банки принимают участие в ССД добровольно на основе договора (Франция, Германия).
2.По правовому регулированию:
•императивные ССД — законодательным актом определены все основные параметры деятельности ССД (США, Великобритания);
•диспозитивные ССД — определение порядка деятельности ССД на договорных началах (Франция, Германия).
3.По широте охвата объекта страхования:
•полная — гарантируется страхование всех депозитов, внесенных в банк (Германия);
•ограниченная — объем страхового покрытия ограничен, в основном осуществляется защита мелкого вкладчика (Франция).
4.По принципу определения ставки платежей:
•дифференцированная по времени, в зависимости от текущей достаточности фонда ССД;
•дифференцированная в зависимости от финансового положения банков;
5.По степени государственного участия в финансовом обеспечении страховых выплат:
•с созданием дополнительных государственных гарантий в виде кредитной линии ЦБ — в случае кризисной ситуации можно привлечь часть средств ЦБ;
•без дополнительных государственных гарантий.
6.По способу определения размера страхового возмещения:
•в твердой сумме с установлением максимального предела (США, Великобритания, Нидерланды);
•по скользящей цене (Италия);
•в виде процентного отношения к собственному капиталу банка (Германия).
7.В зависимости от государственного управления:
•государственное (США, Великобритания. Канада);
•частное (Франция, Германия);
•смешанное (Япония).
Российская практика комплексного страхования банковских рисков опирается на международные стандарты и характеризуется спецификой его проведения с учетом особенностей, присущих российской банковской системе.
Риски в банковской сфере подразделяют на риски, связанные с внутренней деятельностью банка, и риски внешние, связанные с его кредитной и инвестиционной политикой.
Внутренние или так называемые имущественные риски включают ущерб, нанесенный имуществу банка от стихийных бедствий и техногенных аварий, гражданскую ответственность собственника имущества, компьютерные мошенничества и др.
Внешние риски включают риски, связанные с кредитным и инвестиционным портфелем банков, деятельностью заемщика и др.
Кроме того, осуществляется страхование от убытков, причиненных нечестными или обманными действиями банковских служащих; оплатой подложными или поддельными долговыми обязательствами либо переводными векселями, содержащими поддельные индоссаменты; фальшивыми банкнотами; страхование ценностей как находящихся в банке, так и перевозимых.
Типовые условия комплексного страхования банковских рисков включают:
•страхование наличных денег, находящихся в кассе коммерческого банка;
•страхование содержимого абонентского сейфа;
•страхование ценностей, помещенных в хранилище коммерческого банка;
•страхование имущества банка;
•страхование перевозки наличных денег;
•страхование сотрудников коммерческого банка от несчастных случаев;
•страхование от простоя в банковской деятельности;
•страхование банковских вкладов;
•страхование вкладчиков от несчастных случаев, на сумму и срок вклада.
Страховые компании осуществляют страхование банковских автоматов, по которым банки и иные кредитные учреждения, осуществляющие операции с пластиковыми картами, могут застраховать имущественный интерес, связанный с владением и пользованием банковскими автоматами. На страхование принимаются банковские автоматы — бронированные сейфы специального назначения, установленные по месту их эксплуатации, кассеты, предназначенные для денег, наличные деньги, находящиеся в банковских автоматах. Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон с учетом действительной стоимости банковских автоматов, кассе и среднедневного оборота наличных средств в той валюте, в какой предусмотрена их выдача. Размер страхового взноса определяется в зависимости от объекта и срока страхования, степени страхового риска и объема обязательств страховщика.
Внедряется страхование от электронных и компьютерных преступлений, которое предусматривает возмещение финансовых потерь, произошедших из-за утраты, кражи или блокирования информации в результате компьютерных преступлений и действий третьих лиц, воздействия вредоносных программ, вирусов. Разновидностью данного вида страхования является страхование пластиковых карт.
Защита интересов вкладчиков является важным направлением государственной политики. Особое место занимает страхование вкладов. В России на государственном уровне создан Федеральный фонд обязательного страхования вкладов в соответствии со ст. 38 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Целью фонда является обеспечение гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсация потери дохода по вложенным средствам. Основными участниками Фонда являются Банк
России и банки, привлекающие средства граждан. В соответствии со ст. 39 банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Фонды добровольного страхования вкладов создаются как некоммерческие организации.
