Одним из основных инструментов, посредством которых могут быть реализованы социально-экономические потребности общества, является страхование жизни. Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях:
•дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
•смерти застрахованного, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.). При этом формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств резервов по страхованию жизни.
Виды страхования жизни по целевой направленности, методам формирования страховых фондов и определения сумм страховых выплат имеют накопительно-сберегательный характер.
Различают три базовых типа договоров страхования жизни:
•срочное страхование жизни;
•пожизненное страхование;
•смешанное страхование жизни.
В отдельные группы выделяют:
•договоры пенсионного страхования;
•аннуитеты или рентное страхование жизни.
Рентное страхование жизни предоставляет гарантии на такие страховые события, как:
•дожитие застрахованного до установленной даты окончания действия договора страхования;
•смерть застрахованного в период действия договора;
•дожитие застрахованного до сроков, установленных договором для выплаты страховой ренты.
Аннуитет представляет собой страховой договор, по которому выплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при подписании договора. Он гарантирует выплату периодических сумм дохода. Аннуитеты могут быть пренумерандо (выплачиваются заранее) и постнумерандо (выплачиваются с опозданием).
Различают следующие виды аннуитетов:
•простой аннуитет. При оплате однократной премии застрахованному выплачивается годовая рента пожизненно;
•отложенный аннуитет. Оговаривается период между заключением договора и началом выплаты ренты. На этот отложенный период назначаются периодические премии для оплаты аннуитета;
•гарантированный аннуитет. По договору предусматривается выплата ренты в течение гарантированного срока, независимо от того, наступила в этот период смерть застрахованного или нет;
•аннуитеты с защитой капитала. Застрахованный или его наследники получают полную стоимость уплаченных премий. Застрахованному гарантируется пожизненная выплата дохода.
Для заключения пенсионного договора используют пенсионные планы или схемы. Пенсионные схемы включают:
•накопление страховой суммы в соответствии с пенсионным планом за счет оплаты периодических страховых взносов в течение трудовой деятельности застрахованного по договору страхования на дожитие или смешанного страхования жизни. Страховым событием считается достижение застрахованным пенсионного возраста или иного возраста, оговоренного в договоре, наступление инвалидности;
•покупку в страховой организации аннуитета на сумму, полученную по пенсионному страхованию при выходе застрахованного на пенсию;
•выплату страховщиком фиксированной суммы при выходе на пенсию в качестве единовременного пособия;
•осуществление выплаты пенсии в виде рентных ежемесячных платежей.
Договоры пенсионного страхования являются дополнением к государственному пенсионному обеспечению. Для их заключения обычно используют средства работодателей, личные накопления, уплату периодических страховых взносов в течение трудовой деятельности застрахованного.
Классификация страхования жизни производится по следующим основным критериям:
1.В зависимости от предмета страхования жизни:
•страхование на случай смерти;
•страхование на дожитие;
•смешанное страхование (на дожитие или на случай смерти).
2.В зависимости от порядка уплаты страховых премий:
•с единовременной премией;
•с периодическими премиями, уплачиваемыми в течение срока договора, либо в течение ограниченного периода времени, меньшего, чем срок договора, либо на протяжении всей жизни.
3.По периоду действия страхового покрытия:
•пожизненное страхование;
•страхование жизни на определенный период времени.
Период действия страхового покрытия отражает как временный
фактор, так и специфику риска, который берет на себя страховщик.
4.По форме страхового покрытия:
•страхование на установленную страховую сумму;
•страхование с убывающей страховой суммой;
•страхование с возрастающей страховой суммой;
•увеличение страховой суммы за счет участия в прибыли страховщика;
•увеличение страховой суммы в соответствии с ростом индекса розничных цен;
•увеличение страховой суммы за счет прямого инвестирования страховой премии в специализированные инвестиционные фонды.
5.По виду страховых выплат:
•страхование жизни с единовременной выплатой страховой суммы;
•страхование жизни с выплатой ренты (аннуитета);
•страхование доходов семьи;
•страхование жизни с выплатой пенсии.
6.По способу заключения договора:
•индивидуальные;
•коллективные.
Договор страхования жизни заключается на основании заявления страхователя по установленной страховщиком форме, которое содержит все необходимые данные о страхователе, застрахованном лице, выгодоприобретателе, страховых рисках, страховой сумме и сроке страхования.
Страхование жизни осуществляется на основании правил страхования, разрабатываемых страховщиком в зависимости от конкретного вида страхования жизни. Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон. Условиями договора может быть оговорена стоимость выкупа, которая зависит от срока, в течение которого уплачивались премии, размера премии и бонусов. Выкупная сумма — денежная сумма, которую страховщик должен выплатить страхователю, пожелавшему по какой-либо причине расторгнуть договор страхования жизни.
Договор страхования жизни характеризуется следующими признаками:
•договор двусторонний, при котором стороны имеют взаимные обязательства;
•договор консенсуальный, т.е. имеется согласие обеих сторон;
•договор предложения, поскольку страховщик разрабатывает условия и правила страхования самостоятельно, а страхователь, рассмотрев предложение страховщика, принимает или отвергает договор и не участвует в разработке его общих положений;
•публичный договор, в заключении которого не может быть отказано страхователю.
Смешанное страхование жизни объединяет в одном договоре несколько видов страхования. В частности, оно может охватывать страхование на дожитие, на случай смерти от любой причины в течение срока действия договора, страхование на случай причинения вреда здоровью от последствий несчастного случая и болезней.
Смешанное страхование жизни может осуществляться в коллективной и индивидуальной форме. Страховые взносы зависят от возраста страхователя, срока страхования и размера страховой суммы. Они могут вноситься единовременно, ежемесячно или поквартально в зависимости от условий страхования. При досрочном расторжении договора страхователю выплачивается выкупная сумма, если договор, как правило, действовал не менее шести месяцев. В случае смерти страхователя выплаты производятся назначенному им при жизни получателю страховой суммы.
Получателем страховой суммы в связи с дожитием до окончания срока страхования и при потере здоровья от несчастного случая является застрахованный. Другие лица могут получить причитающуюся сумму только по доверенности застрахованного, заверенной в нотариальной конторе.
На страхование жизни в странах с развитой рыночной экономикой приходится наибольшая часть ресурсов страхования. В странах Европейского Сообщества долгосрочное страхование жизни подразделяется на следующие классы:
•страхование жизни и аннуитетов;
•страхование к бракосочетанию и рождению ребенка;
•связанное долгосрочное страхование жизни;
•тонтины (особая форма аннуитетов);
•страхование возмещения капитала;
•страхование пенсий.
