Для обеспечения эффективной страховой деятельности важно соблюдать требования нормативной базы, которая способствует надежной страховой защите. В системе страхового законодательства, регулирующего деятельность страховщиков, особое место занимают ведомственные акты и нормативные правительственные документы.
Правительственные и ведомственные нормативные акты издаются в соответствии с Федеральным законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Правилами подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 13 августа 1997 г. № 1009 «Об утверждении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации».
Правительственными документами устанавливаются приоритеты и перспективы развития различных видов страхования. Так, Постановлением Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. № 1361-р принята Концепция развития страхования в России, которая определила основные пути дальнейшего функционирования страховой деятельности.
Особое место в системе законодательства, регулирующего страховую деятельность, занимают ведомственные нормативные документы, принимаемые в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, в том числе органом страхового надзора. Такими документами являются:
• Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни;
• Правила размещения страховых резервов;
• Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств;
• Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ;
• План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению;
• Дополнения и особенности применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета финансовохозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению;
• другие документы.
Органы страхового надзора издают методические документы и инструкции по различным вопросам страхования. В частности, распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью № 02-03-36 от 8 июля 1993 г. рекомендовано страховым компаниям использовать Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утверждена Инструкция о порядке заполнения типовых форм бухгалтерского учета и др.
Кроме того, министерства, в пределах своей компетенции, издают нормативные акты по страхованию, представленные в виде методических инструкций или положений.
Гражданский кодекс Российской Федерации определяет нормы, регулирующие страховые отношения. В соответствии со ст. 927 ГК РФ осуществляется добровольное и обязательное страхование на основании договоров имущественного и личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).
Определено понятие обязательного страхования:
• обязательного страхования жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий за счет средств государственного бюджета — обязательное государственное страхование (ст. 927, ст. 969 ГК РФ);
• обязательное страхование за счет указанных в законе лиц.
Законом на указанных в нем лиц может быть возложена обязанность страховать:
• жизнь, здоровье или имущество других, определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;
• риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами (ст. 935 ГК РФ).
Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону.
На юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать это имущество в случаях, предусмотренных законом.
Обязательное страхование осуществляется путем заключения письменного договора лицом, на которое возложена обязанность такого страхования.
Обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных договором случаях может осуществляться за их счет. Объекты, подлежащие страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, минимальные размеры страховых сумм определяются законом (ст. 936 ГК РФ).
Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов или иных правовых актов о таком страховании, указанными в этих актах государственными страховыми или иными государственными организациями (страховщиками) либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями (ст. 969 ГК РФ).
В Гражданском кодексе РФ определены интересы, страхование которых запрещено. Такими интересами являются:
• противоправные интересы;
• убытки от участия в играх, лотереях и пари;
• расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, несоответствующий этому требованию, ничтожен. Также договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.
Гражданский Кодекс РФ определяет:
• порядок действия и прекращения договора страхования;
• форму договора страхования;
• существенные условия договора страхования;
• последствия страхования сверх страховой стоимости;
• последствия увеличения страхового риска в период действия договора страхования;
• переход прав на застрахованное имущество к другому лицу;
• переход к страховщику прав страхователя на возмещения ущерба;
• последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица;
• исковую давность по требованиям, связанным с имущественным страхованием;
• последствия нарушения правил об обязательном страховании;
• порядок возмещения вреда лицом, застраховавшим свою ответственность.
Юридическое лицо или гражданин, застраховавшие свою ответственность в порядке добровольного или обязательного страхования в пользу потерпевшего, в случае, когда страховое возмещение недостаточно для того, чтобы полностью возместить причиненный вред, возмещают разницу между страховым возмещением и фактическим размером ущерба (ст. 1072 ГК РФ).
В Гражданском кодексе РФ дано понятие сострахования, перестрахования, взаимного страхования, неполного и дополнительного имущественного страхования.
Под сострахованием понимается страхование объекта страхования по одному договору совместно несколькими страховщиками. Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, то они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.
Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика, по заключенному с последним договору перестрахования. При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору. Возможно заключение двух или нескольких договоров перестрахования (ст. 967 ГК РФ).
Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.
Общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным страховым законодательством.
Если в договоре страхования имущества или предпринимательского риска страховая сумма установлена ниже страховой стоимости, то страховщик при наступлении страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) часть понесенных последним убытков пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости. Гражданским кодексом РФ данное страхование определено как неполное имущественное страхование (ст. 949 ГК РФ).
В случае, когда имущество или предпринимательский риск застрахованы лишь в части страховой стоимости, страхователь (выгодоприобретатель) вправе осуществить дополнительное имущественное страхование, в том числе у другого страховщика, но с тем, чтобы общая сумма по всем договорам страхования не превышала страховую стоимость.
