Основы организации наличного денежного оборота

В организации наличного денежного оборота важная роль принадлежит кредитным институтам (байкам). В кругообороте наличных денег, обеспечи вающих товарообмен, банк является исходным и конечным пунктом дви жения денег.

Кредитные институты осуществляют выдачу наличных денег юридическим лицам только с расчетного, текущего или бюджетного счетов.

Наличные деньги, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих организа

ций. В сферу обращения наличные деньги попадают из кассы банка в форме выпла ты заработной платы или для других расчетов наличными.

Операции по зачислению денежной выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств на различные цели в банковской практике определены как кассовые. По балансовому результату и назначению кассовые операции являют ся приходными или расходными.

В кассах организаций наличные деньги хранятся в пределах лимитов, уста навливаемых обслуживающими их учреждениями банков но согласованию с руко водителями этих организаций. Лимит остатка кассы — это предельная величина наличных средств, которые могут находиться в кассе для непредвиденных случаев. Лимит определяется для каждой организации, даже не имеющей постоянной денеж ной выручки.

Все денежные средства сверх лимита организации обязаны сдавать в учреж дения банков для зачисления на счет данной организации. Сверх лимита можно хранить наличные денежные средства не свыше определенного количества дней только для выдачи заработной платы.

Одновременно с утверждением кассовых нормативов банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк для данной организации. Через приход ную кассу банка выручка поступает непосредственно от представителя организа ции. Работа приходной кассы организована так, что клиенты банка имеют воз можность сдать выручку в течение операционного дня (дневная касса) или после операционного дня (вечерняя касса). Банк может организовать работу приход ной кассы в местах скопления организаций с постоянной денежной выручкой (спе циальные кассы).

Инкассация как подразделение коммерческого банка или как самостоятель ная организация обеспечивает перевозку и охрану выручки от места ее получе ния до банка. Инкассируются, как правило, организации торговли, транспортные и зрелищные организации, ежедневная выручка которых достаточно велика.

По согласованию с банком происходит расходование поступающей в кассу наличной денежной выручки на цели, предусмотренные законами, иными пра вовыми актами. Решения о расходовании организациями наличной денежной выручки принимаются банками ежегодно на основании письменных заявлений организаций с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками, а также с учреждениями банков по ссудам.

Прогнозирование наличного денежного оборота — важное направление дея тельности центрального банка. Эта деятельность может осуществляться в центра лизованном или’децентрализованном порядке.

Применительно к России централизованный порядок означает составле ние прогноза кассовых оборотов на квартал в областях, краях, районах и в целом по стране.

Прогноз кассовых оборотов формируется по следующим источникам поступлений и направлениям выдачи средств.

Приход

Поступления торговой выручки от продаж потребительских товаров.

Поступления выручки от пассажирского транспорта.

Поступления квартирной платы.

4-28826

Поступления выручки от зрелищных мероприятий.

Поступления налогов.

Поступления от реализации недвижимости.

Поступления на счета по вкладам (кроме поступлений на счета Сберега тельного банка).

Поступления от предприятий связи.

Поступления от учреждений Сберегательного банка.

Поступления наличных денег от реализации государственных ценных бумаг.

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно обменных операций.

ИТОГО по приходу.

Расход

Выдачи на заработную плату, стипендии, расходы социального характера.

Выдачи на закупку сельскохозяйственной продукции.

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений.

Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам (кроме Сберегательного банка).

Выдачи со счетов по вкладам.

Выдачи кредитными организациями наличных денег при проведении валют- но-обменных операций.

Выдачи подкреплений предприятиям связи.

Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка.

Выдачи денег на выплату доходов, погашение государственных ценных бумаг.

ИТОГО по расходу.

После составления кредитными институтами прогнозных расчетов по при ходу и расходу наличных денег итоги сообщаются РКЦ Банка России, в которых открыты корреспондентские счета. РКЦ используют расчеты для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы. Они обобщают информацию и сооб щают в территориальные учреждения Банка России, которые также обобщают эту информацию и передают для сведения в соответствующие департаменты Банка России. При этом территориальные учреждения Банка России проводят соответ ствующий анализ полученной информации.

Объектами анализа являются:

¦ тенденции в наличном денежном обороте и его структуре;

¦ источники поступлений наличных денег в кассы коммерческих банков и направления их выдачи из касс этих банков;

¦ скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков;

¦ изменение индекса потребительских цен;

¦ состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физи ческими лицами;

¦ уровень инкассации наличной денежной выручки;

¦ территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие их из обращения, причины роста эмиссии;

¦ результаты контроля банков или налоговых служб за соблюдением орга низациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

¦ изменение направлений использования средств, в том числе юридиче скими лицами, на заработную плату.

Результаты анализа используются при составлении прогноза кассовых оборотов, разработке и осуществлении совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению денежной эмиссии.

 

Деньги, кредит, банки
Введение
Деньги и денежные отношения
Необходимость и предпосылки появления и применения денег
  1. Субъективные и объективные причины необходимости появления денег
  2. Этапы развития экономических систем. Бартерная и денежная экономика
Глава 2. Эволюция форм и видов денег
  1. Полноценные деньги, их природа, виды, свойства
  2. Переход к неполноценным деньгам
  3. Неполноценные наличные деньги — бумажные деньги государства
  4. Кредитные деньги
  5. Демонетизация золота и дематериализация денег
  6. Свойства неполноценных денег
  7. Эволюция денег в России
Современное представление о сущности денег
  1. Философский взгляд на сущность денег
  2. Дискуссионность вопроса о сущности денег, подходы к ее определению
  3. Спрос на деньги
Функции и роль денег
  1. Взаимосвязь сущности денег и их функций
  2. Содержание функций денег и их роль
Теории денег
  1. Металлистическая теория денег
  2. Номиналистическая теория денег
  3. Количественная теория денег
Денежная система и ее типы
  1. Понятие и содержание денежной системы
  2. Элементы денежной системы
  3. Классификация денежных систем
  4. Денежная система Российской Федерации
Измерение денежной массы
  1. Значение количественного измереиия денежной массы
  2. Структура денежной массы
  3. Скорость обращения денег и определяющие ее факторы
Денежная эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот
  1. Денежная эмиссия и ее формы. Отличие эмиссии от выпуска денег в хозяйственный оборот
  2. Сущность и механизм банковской мультипликации и ее роль в регулировании денежного оборота
  3. Налично-денежная эмиссия. Роль центрального банка в эмиссии наличных денег
  4. Особенности налично-денежной эмиссии в России
Денежный оборот и его законы
  1. Понятие и содержание денежного оборота
  2. Понятие и содержание совокупного платежного оборота
  3. Система совокупного платежного оборота
  4. Развитие совокупного платежного оборота
  5. Законы денежного оборота
Безналичный денежный оборот и его организация
  1. Характеристика безналичного денежного оборота
  2. Принципы организации безналичных расчетов
  3. Формы безналичных расчетов
  4. Платежный кризис. Формы проявления и основные направления уменьшения его влияния на национальную экономику
Наличный денежный оборот и его организация
  1. Понятие наличного денежного оборота
  2. Структура наличного денежного оборота
  3. Принципы организации наличного денежного оборота
  4. Основы организации наличного денежного оборота
  5. Оптимизация наличного денежного оборота в экономике
Инфляция
  1. Сущность, формы проявления и причины инфляции, ее социально-экономические последствия
  2. Особенности инфляции в России
  3. Основные направления антиинфляционной политики
Денежные реформы
  1. Сущность, виды и методы проведения денежных реформ
  2. Необходимость и предпосылки успешного проведения денежных реформ
  3. Денежные реформы в России
Необходимость и сущность кредита
  1. Необходимость кредита
  2. Введение в сущность кредита
  3. Сущность кредита
Функции и законы кредита
  1. Функции кредита
  2. Законы кредита
Формы и виды кредита
  1. Формы кредита
  2. Виды кредита
Роль кредита и теории его влияния на экономику
  1. Общие подходы к раскрытию кредита в экономике
  2. Объективная способность воздействия кредита на экономику
  3. Тенденции в развитии кредитных отношений и их особенности в России
Ссудный процент и его использование в рыночной экономике
  1. Природа ссудного процента
  2. Формирование уровня рыночных процентных ставок
  3. Система процентных ставок
  4. Особенности ссудного процента в современной России
Банки
Возникновение и развитие банков
  1. Возникновение банков
  2. Развитие банков
Кредитная и банковская системы
  1. Содержание, структура и элементы кредитной системы
  2. Типы кредитных систем
  3. Элементы и признаки банковской системы
  4. Характеристика фундаментального блока банковской системы
  5. Характеристика организационного блока банковской системы
  6. Характеристика регулирующего блока банковской системы
  7. Развитие банковской системы
  8. Особенности развития банковской системы России
  9. Из опыта организации банковских систем зарубежных стран
Центральные банки
  1. Общая характеристика центральных банков
  2. Цели, задачи и функции центральных банков
  3. Денежно-кредитное регулирование
  4. Банковский контроль и надзор
  5. Организационная структура центральных банков
  6. Особенности деятельности Банка России
Коммерческие банки и основы их деятельности
  1. Особенности коммерческого банка как субъекта экономики
  2. Характеристика операций коммерческого байка
  3. Характеристика современных банковских услуг
  4. Обеспечение устойчивого развития коммерческих банков
  5. Роль политики банка в обеспечении его стабильного поступательного развития
Денежно-кредитное регулирование и денежно-кредитная политика
Система денежно-кредитного регулирования и ее элементы
  1. Цели, объекты и механизм денежно-кредитного регулирования
  2. Центральный банк как субъект денежно-кредитного регулирования
  3. Правовые основы денежно-кредитного регулирования
  4. Методы и инструменты денежно-кредитного регулирования
  5. Тенденции денежно-кредитного регулирования в России
Денежно-кредитная политика и ее основные концепции
  1. Цели, объекты и субъекты денежно-кредитной политики
  2. Методы, инструменты денежно-кредитной политики и особенности их применения
  3. Основные концепции денежно-кредитной политики: теоретические аспекты
  4. Практические аспекты разработки денежио-кредитной политики
  5. Разработка денежно-кредитной политики Банком России
Деньги, кредит, банки в сфере международных экономических отношений
Основы международных валютно-кредитных и финансовых отношений
  1. Валютные отношения и валютная система
  2. Платежный баланс: понятие и основные статьи
  3. Валютный курс как экономическая категория
  4. Международные расчеты
  5. Международный кредит: сущность и основные формы
  6. Международные финансовые потоки и мировые финансовые рынки
Участие России в международных финансовых организациях
  1. Преимущества участия России в международных финансовых организациях
  2. Международный валютный фонд, Всемирный банк, Международный банк реконструкции и развития
  3. Европейский банк реконструкции и развития
  4. Региональные банки развития