Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд кажется, что для этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее деньги и кредит — это не только различные понятия, но и разные отношения. Здесь при их сравнении подразумевается не их натурально-вещественная, а эконо мическая сторона. Кроме того, не имеет значения, сколько денежных знаков получил один участник от другого и каковы купюры. Деньги и кредит явля ются экономическими категориями, поэтому представления об их содержа нии, сопоставление их сущностей можно формировать не в зависимости от суммы денег, а на основании характеристик как экономических (стоимо стных) отношений.
В связи с этим следует отметить, что первым отличием кредитных отно шений от денежных является различие состава участников. Деньги как все общий эквивалент становятся таковыми в результате возникновения отношений между продавцом и покупателем, получателем денег и их плательщиком. Стои мость совершает при этом встречное движение: товар переходит от продавца к покупателю, деиьги — от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты: кредитор и заемщик. Именно потому, что в сделке качественно изменился состав ее участников, имеющих специфические интересы, возникают новые, особые отношения — отношения по поводу возвратного движения стоимо сти. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходит от кре дитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу .
Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит во времен ное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок.
Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке плате жа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функ ции средства платежа. Однако если деньги проявляют свою сущность в акте рас срочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке — только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.
Нельзя также забывать, что в акте платежа деньги выступают не только в связи с истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита. Как отмечалось ранее, деньги в качестве средства платежа функционируют и при упла те налогов в бюджет, и при выплате стипендий, пособий и т.п.
Третье отличие кредита от денег связано с различием потребитель ных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребитель ной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это оказывается существенным моментом. Кредитор и заемщик прояв ляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на опреде ленное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредит ной сделки.
Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении.
Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предо ставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.
При раскрытии сущности кредита немаловажной характеристикой является доверие. Существует точка зрения, согласно которой отношения кредита — эго прежде всего доверие. Такое суждение довольно распространено.
Доверие выступает неотъемлемым свойством кредита. Однако, будучи та ковым, оно не присуще только кредитным отношениям, оно в этом смысле не яв ляется специфическим свойством и характерно для других экономических отно шений (например, в торговле продавец доверяет покупателю и предполагает, что он не вернет ранее проданную ему вещь; люди скорее склонны доверять, нежели не доверять друг другу). В этом смысле доверие, характеризуя кредит, не выража ет его специфику и, следовательно, не может претендовать на свойство, раскры вающее в полной мере сущность кредита как экономического отношения.
В реальной жизни довольно часто встречаются явления, которые могут напо минать кредитные отношения. Это связано с авансированием затрат и доходов без немедленного получения их эквивалента. К примеру, подписка на периоди ческую печать, абонементы и различные услуги, коммунальные услуги (платежи за жилье, газ, отопление и пр.) обычно оплачиваются заранее, полная же компен сация произведенных затрат получается только по истечении определенного вре мени. Отсрочка возврата эквивалента — одно из свойств кредита, однако рассмат риваемые платежи по своему существу не являются кредитными отношениями.
Отсрочка платежа распространена и в хозяйственной практике. В период экономического кризиса, кризиса платежей, подрыва доверия постав щик, как правило, требует предварительной оплаты товара. Часто предварительная оплата применяется и при оказании ряда услуг (индивидуальный пошив одежды, изготовление мебели по заказу зачастую сопровождаются задатком получателя). Существенно при этом, что в случае отказа заказчика от получения оплаченной услуги или полностью, или частично сумма произведенного вперед платежа не воз вращается, в то время как для кредитной сделки возвратность является непременным условием. Заметим, что здесь нет и особого договора, в то время как при ссуде составление кредитного договора обязательно.
Страхование также по ошибке относят к кредитным отношениям. При наступлении страхового случая страховая компания выплачивает страхователю определенную сумму средств, причем зачастую большую, чем уплаченная ранее сумма. Налицо по крайней мере два обстоятельства, напоминающие кредит: воз вратное движение средств и уплата страховщиком определенной суммы средств, в сделке страхования нет, однако, других качеств. Прежде всего возвратность здесь — необязательный атрибут, так как страхователю средства выплачивают ся только при возникновении страхового случая. Между страховщиком и страхо вателем составляется не договор ссуды или займа, а специальный договор страхо вания. Нельзя также не учитывать и то, что при уплате страхового взноса собственность на него переходит к страховщику, в то время как при кредите соб ственность на ссужаемую стоимость лишь временно уступается, ее собственни ком всегда является одно и то же юридическое лицо — кредитор.
Непростая ситуация возникает и по отношению к финансам. Средства, полу ченные из бюджета, совершают круговращение, в определенном смысле возвра щаются (полностью, частично и даже с приращением). У них нет определен ных свойств этой возвратности, которые присущи кредиту, когда стоимость, полученная от кредитора, не только совершает круговращение в хозяйстве заем щика, но и от последнего передается кредитору.
«Свои» и «чужие» деньги имеют разные стадии движения, их не только нужно использовать для обеспечения жизнедеятельности, но и возвратить ссудо дателю, причем не просто возвратить, а возвратить с приращением в виде ссудного процента. Использование бюджетных ассигнаций, своих капиталов («финансов предприятий») не сопровождается составлением договора, для финансовых отно шений это было бы абсурдным, в то время как для кредитной сделки заключение кредитного договора — это непременное условие. Каждый из субъектов выступа- ет при этом в особой, специфической роли, обусловливающей определенные его обязательства.
Вряд ли целесообразно возражать против утвердившегося, широко тракту емого термина «финансы», охватывающего все случаи жизни как в смысле фор мирования личного бюджета, так и в смысле его расходования независимо от того, приобретаются средства жизнеобеспечения или уплачиваются различного рода налоги, проценты, страховые суммы и пр. Для собственного кармана не имеет зна чения, уходят деньги в казну, в банк, передаются страховому агенту или тратятся в магазине.
Однако если при общении можно произвольно употребить то или иное словообозначение, то в научных исследованиях это недопустимо. Исследование сложных экономических отношений требует четкого разграничения понятий и процессов, которые стоят за ними.
Финансы в отличие от кредита являются порождением распределитель ных, а не перераспределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости, директивны, обусловливают отношения между субъ ектами.
Сложности возникают не только при сопоставлении финансов, страхова ния и кредита, но и в том случае, когда деньги помещаются в банк. Принято счи тать, что субъект, положивший деньги в банк, прокредитовал его. Это не всегда так. Если деньги помещаются во вклад (положены на депозит на определенный срок), то, по существу, кредитному учреждению предоставлен определенный заем. При окончании срока займа денежные средства возвращаются банком их собствен нику, который одновременно получает вознаграждение в виде процентов по вкла ду. Кредит и заем — родовые понятия с одними и теми же свойствами.
Другое дело, если деньги положены в банк на хранение. В этом случае по истечении срока хранения денежные средства возвращаются, но без всякого вознаграждения, напротив, за хранение денег, предметов, ценностей банку вы плачиваются соответствующие комиссионные. Сохранная операция лишь напоми нает кредитную операцию, по своей сути она не может быть отнесена к разряду кре дитных отношений.
Рассмотрение отношений, напоминающих по своей форме кредитные, можно было бы продолжить, однако их анализ показал, что эти отношения не явля ются кредитными, выступают как околокредитпые сделки и не имеют комплекса свойств, который позволил бы квалифицировать их в качестве кредитных отно шений.
